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发布日期:2024-06-23 22:02    点击次数:138

新疆天润乳业股份有限公司                                   2021 年度财务报表附注                        财务报表附注    一、公司的基本情况    (一)历史沿革    新疆天润乳业股份有限公司(以下简称 “天润乳业”、“本公司”或“公司”)前身为 新疆天宏纸业股份有限公司(以下简称“天宏纸业”)。    天宏纸业于 1999 年经新政函[1999]191 号文件批准,以发起设立方式成立的股份有限公 司,于 1999 年 12 月 30 日取得了新疆维吾尔自治区工商行政管理局核发的注册号为 宏纸业根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]34 号文《关于核准新疆天宏纸业股份 有限公司公开发行股票的通知》,以网上定价方式向社会公开发行人民币普通股股票 3,000.00 万股。2001 年 6 月 28 日,上述 3,000.00 万元的人民币普通股在上海证券交易所挂牌交易。 股票代码“600419”。 司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》(国资产权[2013]114 号)同意,将新疆石 河子造纸厂所持新疆天宏纸业股份有限公司 3,359.04 万股股份无偿划转给新疆生产建设兵团 农十二师国有资产经营有限责任公司(以下简称“农十二师国资公司”)。2013 年 5 月 28 日, 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司将新疆石河子造纸厂持有的公司 3,359.04 万股股 份过户至农十二师国资公司。本次股份划转完成后,新疆石河子造纸厂不再持有公司股份, 公司总股本仍为 8,016.00 万股,其中农十二师国资公司持有 3,359.04 万股,占公司总股本 的 41.90%。公司控股股东变更为农十二师国资公司,公司实际控制人变更为新疆生产建设兵 团第十二师国有资产监督管理委员会。 份购买资产协议》。根据上述协议,公司拟以全部资产和负债,与农十二师国资公司持有的 天润科技 19,423.00 万股股份(占天润科技总股本的 89.22%)进行置换,两者评估值的差额 部分由天宏纸业以向农十二师国资公司非公开发行股份的方式支付;同时,天宏纸业向天润 科技的股东石波、谢平非公开发行股份购买其分别持有天润科技 1,600.00 万股天润科技股份 (占天润科技总股本的 7.35%)、50 万股天润科技股份(占天润科技总股本的 0.23%)。    根据万隆评估为置出资产方天宏纸业出具的“万隆评报字                            (2013)第 1024 号”评估报告, 以 2012 年 12 月 31 日为评估基准日,置出资产账面净值为 105,314,426.43 元,评估价值为 新疆天润乳业股份有限公司                                           2021 年度财务报表附注 价 值 为 236,971,934.90 元 。 交 易 双 方 经 协 商 后 确 定 在 本 次 交 易 中 置 出 资 产 的 作 价 为 大资产重组及向新疆生产建设兵团农十二师国有资产经营有限责任公司等发行股份购买资产 的批复》(证券许可[2013]1348 号),核准了公司本次重大资产重组及发行股份购买资产的 事项。 股权过户工商登记备案手续,本公司持有天润科技 21,073.00 万股股份,占该公司总股本的 比例为 96.80%。2013 年 11 月 25 日,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对本次发行 股份完成了相关证券登记手续。 新疆天宏资产管理有限公司就本次重大资产重组置出的资产交割签订《资产交割确认书》。 新疆生产建设兵团农十二师国有资产经营有限责任公司及其全资子公司新疆天宏资产管理有 限公司接收天宏纸业的全部置出资产。 并拟向不超过 10 名特定发行对象发行股份募集配套资金。2015 年 7 月 27 日,公司收到中 国证券监督管理委员会《关于核准新疆天润乳业股份有限公司向新疆生产建设兵团乳业集团 有限责任公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2015]1765 号),核准 本次重组。                   公司向新疆生产建设兵团乳业集团有限责任公司发行 14,058,254 股, 购买新疆天澳牧业有限公司;并向财通基金管理有限公司发行 1,450,000 股、向中新建招商 股权投资有限公司发行 650,000 股、向第一创业证券股份有限公司发行 550,000 股、向招商 基金管理有限公司发行 459,540 股募集配套资金。增发后公司股本变为 10,355.72 万元。 新疆天润乳业股份有限公司                                   2021 年度财务报表附注 公积金向全体股东每股转增 1 股,共计派发现金红利 30,031,590.61 元,转增 103,557,209 股,本次分配后总股本为 207,114,418 股。 人民币 62,134,325.00 元。2019 年 11 月 27 日经中国证券监督管理委员《关于核准新疆天润 乳业股份有限公司配股的批复》(证监许可〔2019〕2556 号)核准,由主承销商中信建投证 券股份有限公司采用配股方式公开发行人民币普通股(A 股)股票 62,134,325 股,每股面值 资本为人民币 268,599,337.00 元,累计股本为人民币 268,599,337.00 元。 股,增加注册资本人民币 51,590,909.00 元,增加股本人民币 51,590,909.00 元。变更后注 册资本 320,190,246.00 元,变更后股本 320,190,246.00 元。    报告期末公司工商登记信息如下:    公司住所:新疆乌鲁木齐市西山兵团乌鲁木齐工业园区丁香一街 9-181 号    法定代表人:刘让    注册资本:叁亿贰仟零壹拾玖万零贰佰肆拾陆元人民币    实收资本:叁亿贰仟零壹拾玖万零贰佰肆拾陆元人民币    公司类型:股份有限公司(上市、国有控股)    经营范围:许可经营项目:无。一般经营项目:乳业投资及管理;畜牧业投资及管理;乳 和乳制品的加工与销售;饲料加工、销售;农作物种植、加工;有机肥生产、销售;机械设备 加工、维修;自营和代理各类商品和技术的进出口(国家限定公司经营和禁止进出口的商品和 技术除外);物业管理;房屋租赁;装饰装潢材料的销售。    (二)财务报告的批准报出者、批准报出日    本公司财务报告由本公司董事会于 2022 年 4 月 26 日批准报出。    二、财务报表的编制基础    本公司财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会 计准则的规定进行确认和计量,在此基础上根据本附注四列示的重要会计政策、会计估计进 行编制。 新疆天润乳业股份有限公司                         2021 年度财务报表附注   三、遵循企业会计准则的声明   本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“四、公司主要会计政策、会计 估计和前期差错更正”所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表,符合企业会 计准则的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。   四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正   (一)会计期间   公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。   (二)记账本位币   公司采用人民币作为记账本位币。   (三)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法   本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发生股 份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。发行权益 性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存 收益。   为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。   在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产,发生或承担的负债及发行的权益性工 具和债务性工具公允价值之和加上各项直接相关费用为合并成本。本公司在购买日对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,首先对取得的被购买方的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益。   在合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的 资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按 公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量; 取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本 新疆天润乳业股份有限公司                     2021 年度财务报表附注 公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债, 其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。   (四)合并财务报表的编制方法   合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权 力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。   本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编 制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销。子公司的股东权益中不属于 母公司所拥有的部分作为“少数股东权益”在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公 司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有 的份额,其余额仍冲减少数股东权益。   子公司与本公司采用的会计政策不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计 政策对子公司财务报表进行必要的调整。   对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并财务报表时,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一 体化存续下来的,对合并资产负债表的年初数进行调整,同时对比较报表的相关项目进行调 整。   对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易, 作为权益性交易核算,调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子 公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整 资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按 原持股比例计算应享有原子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 新疆天润乳业股份有限公司                      2021 年度财务报表附注 益,在丧失控制权时转为当期投资收益。   (五)现金等价物的确定标准   本公司的现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物是指公司所 持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资等。   (六)外币业务和外币报表折算   本公司发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日 外汇牌价的中间价,下同)折合算成人民币记账。在资产负债表日,对外币货币性项目,采 用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货 币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币 金额的差额,作为公允价值变动处理,计入其他综合收益。   (1)资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益 项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。(2)利润表中的收入 和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 计入其他综合收益。(3)现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金 的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。   (七)金融工具的确认和计量   金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。   管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债(和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债);持有至到期投资;贷款 和应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。   (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)包括交易性金融资 产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,是指公司为近期内出售而持 有的股票、债券、基金等。 新疆天润乳业股份有限公司                     2021 年度财务报表附注   初始计量以取得时公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。   持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。   处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变 动损益。   (2)持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司具有明确意图 和能力持有至到期的国债、公司债券等非衍生金融资产。   初始计量按取得时公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用 之和作为初始确认金额。   持有期间采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,以实际利率(如实际利率与票 面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确 定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失,计入当期损益。   处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。   (3)贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产。包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款、预付账款、长期应 收款等   以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行 初始确认。   按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当 期损益。   收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。   (4)可供出售金融资产,包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资 以外的金融资产。   初始计量按取得时公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。   持有期间将取得的利息或及被投资单位宣告发放的现金股利确认为投资收益。年末以公 允价值计量且将公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余 成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益。   处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。   (5)其他金融负债,是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的其 他金融负债,一般包括企业发行的债券、因购买商品或劳务产生的应付账款、长期应付款等。 新疆天润乳业股份有限公司                      2021 年度财务报表附注   初始计量时按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。   后续计量按《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额,和按《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中较高的计量。   公司发生金融资产转移时,满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金 融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。   若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该 金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。   在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:①所转移金融资产的账面价值;②因转移而 收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出 售金融资产的情形)之和。   金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确 认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差 额计入当期损益:①终止确认部分的账面价值;②终止确认部分的对价,与原计入其他综合 收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金 融资产的情形)之和。   金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项 金融负债。   金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本 公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。   对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其 一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。   金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 新疆天润乳业股份有限公司                    2021 年度财务报表附注   本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。   对存在活跃市场的金融资产或金融负债,用活跃市场中的报价确定其公允价值,且不扣 除将来处置该金融资产或金融负债时可能发生的交易费用;对金融工具不存在活跃市场的, 采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易的成交价、参照实质上相同的其他金融工具的当前市场报价和现金流量折现 法。采用估值技术时,尽可能最大程度上使用市场参数,减少使用与公司特定相关的参数。   (1)金融资产减值的判断依据   金融资产发生减值的客观证据,包括下列各项:①发行方或债务人发生严重财务困难; ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;③本公司出于经济或法律 等方面因素的考虑,对发生困难的债务人作出让步;④债务人很可能倒闭或进行其它财务重 组;⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;⑥无法辨认一组 金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发 现,该组金融资产自初始计量以来的预计未来现金流量确实减少且可计量;⑦债务人经营所 处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化,使本公司可能无法收回投资成本; ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;⑨其它表明金融资产发生减值的客观 证据。   (2)金融资产减值损失的计量(不含应收款项)   ①可供出售金融资产的减值准备   年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素 后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原计入其他综合收益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。转出的累积损失为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当期公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。   在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该 损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。   ②持有至到期投资的减值准备 新疆天润乳业股份有限公司                              2021 年度财务报表附注   以成本或摊余成本计量的持有至到期投资减值损失的计量按预计未来现金流现值低于年 末账面价值的差额计提减值准备。   在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失 后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,该金融资产转回减值损失后的账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 为可供出售金融资产的情形。   (八)应收款项      应收款项、其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单 项减值准备。 项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票 据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上 计算预期信用损失,确定组合的依据如下:   (1)应收票据确定组合的依据如下: 组合 1--银行承兑汇票                  信用风险较低的银行 组合 2--商业承兑汇票                  信用风险较高的企业   对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来 经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。   (2)应收账款确定组合的依据如下: 组合 1                          账龄组合 组合 2                          合并范围内关联方   对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来 经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损 失。   (3)其他应收款确定组合的依据如下: 组合 1                          应收利息 组合 2                          应收股利 组合 3                          账龄组合 新疆天润乳业股份有限公司                             2021 年度财务报表附注 组合 4                          合并范围内关联方   对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未 来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信 用损失。   (九)存货的核算方法   本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、消耗性 生物资产、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。   存货发出采用加权平均法核算。   (1)存货期末按成本与可变现净值孰低计价。当存货可变现净值低于成本时,按其差价 提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低 的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。   (2)公司于中期期末或年度终了,对各项存货进行全面清查,对于存货遭受损毁、全部 或部分陈旧、过时或销售价格低于成本等原因使存货成本不可收回的部分,提取存货跌价准 备。   (3)已计提跌价准备的存货价值以后又得以恢复,应在原已确认的存货跌价准备金额内 转回。   (4)领用、出售已计提跌价准备的存货时已计提的跌价准备不做调整,待中期期末或年 度终了时再予以调整。   本公司存货采用永续盘存制。   低值易耗品采用一次摊销法;包装物采用一次摊销法;周转材料采用五五摊销法。   (十)长期股权投资核算方法   公司长期股权投资指对被投资方实施控制、重大影响的权益性投资,包括子公司和联营 企业,以及对能够共同控制的合营企业的权益性投资。 新疆天润乳业股份有限公司                         2021 年度财务报表附注   (1)同一控制下的企业合并形成的:公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并财务报表中所 有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对 价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整 留存收益。   (2)非同一控制下的企业合并形成的:   ①一次交易交换形成的企业合并,合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的债务、以及发行权益性工具和债务性工具之和的公允价值;   ②通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一次单项交易之和;   ③公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。对合并成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,对取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额大于合并成本的差额,经复核后进入当期损益。   (3)除企业合并外取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:   ①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本,包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;   ②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本;   ③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但 合同或协议约定价值不公允的除外;   ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照非货币性资产交换 准原则确定;   ⑤通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照债务重组准则确定。   (1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进 行调整,投资收益在被投资单位宣告分派股利时确认,自 2009 年 1 月 1 日起,除取得投资时 实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不再划分是否属于投资前和投资后被投资 单位实现的净利润。   (2)在本公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后,会考虑长期 新疆天润乳业股份有限公司                     2021 年度财务报表附注 股权投资是否发生减值。   (3)对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。投资收益、其他综 合收益以取得股权后,被投资公司实现的净损益和其他综合收益的份额分别计算确定。在确 认享有被投资单位净损益份额时,以取得被投资时单位各项可辨认资产的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认,对于被投资单位除净损益、其他综合收益以外所有 者权益的其他变动,调整长期股权投资账面价值计入所有者权益。公司在确认被投资单位发 生的净亏损时,以账面价值减记为零为限,合同约定负担额外损失义务的的除外。如果被投 资单位以后各年实现净利润,公司在计算收益分项额弥补未确认的亏损分担额以后,恢复确 认收益分项额。   共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重 要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在;重大影响指对一个企业的 财务和经营政策有参与决策的权利,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。   长期股权投资减值准备的计提详见本附注“四、(十八)资产减值”相关会计政策。减 值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。 益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者 权益的,处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。   (十一)固定资产计价和折旧方法 有,且包含的经济利益很可能流入企业、成本能够可靠计量的房屋及建筑物、机器设备、运 输工具以及电子设备等。   (1)购入的固定资产,以实际支付的买价、包装费、运输费、安装费用、交纳的有关税 金等计价;   (2)自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前实际发生的全部支出 计价; 新疆天润乳业股份有限公司                                     2021 年度财务报表附注   (3)投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值入账;   (4)在原有固定资产基础上进行改建、扩建的,按原有固定资产的价值,加上由于改建、 扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出,减改建、扩建过程中发生的变价收入 计价;   (5)债务重组中取得的固定资产,其入账价值按《企业会计准则—债务重组》的相关规 定确定。   (6)非货币性交易中取得的固定资产,其入账价值按《企业会计准则—非货币性交易》 的相关规定确定。   (7)接受捐赠的固定资产,根据所提供的有关凭证上标明的金额加上接受捐赠时发生的 各项费用,确定固定资产入账价值,或按同类资产的市场价格或接受捐赠的固定资产的预计 未来现金流量现值作为入账价值;   (8)盘盈的固定资产,按同类资产的市场价格减去按该项资产的新旧程度估计的价值损 耗后的余额作为入账价值。 年限及残值率如下:   资产类别         折旧年限           残值率(%)               年折旧率 房屋建筑物          10-40 年                4-5   9.6%、9.5%~2.4%、2.38% 机器设备           10-20 年                4-5   9.6%、9.5%~4.8%、4.75% 运输工具           5-10 年                 4-5    19%、19.2%~9.6%、9.5% 电子设备            5年                    4-5         19%、19.2% 其他设备           5-13 年                 4-5   19%、19.2%- 7.38%、7.31%   公司期末对有迹象表明发生减值的固定资产,按本附注“四、(十八)资产减值”所述 方法计提固定资产减值准备,减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。   与固定资产有关的后续支出,如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计,如延 长了固定资产的使用寿命,或者使产品质量实质性提高,或者使产品成本实质性降低,则计 入固定资产账面价值,其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额。不符合上述条件的固 定资产后续支出则确认为费用。   (十二)在建工程核算方法   本公司在建工程以立项项目分类核算。 新疆天润乳业股份有限公司                    2021 年度财务报表附注   在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。   工程达到预定可使用状态前试运转过程中形成的、能够对外销售的产品,其发生的成本 计入在建工程成本,销售或转为产成品时,按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本; 在建工程发生的借款费用,符合借款费用资本化条件的,在所购建的固定资产达到预定可使 用状态前,计入在建工程成本。   购建的固定资产在达到预定可使用状态时转作固定资产。购建固定资产达到预定可使用 状态,但尚未办理竣工决算手续的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或 工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手 续后再对原估值进行调整,但不再调整原已计提的折旧。   购建固定资产而借入的专门借款或占用了一般性借款发生的借款利息及专门借款发生的 辅助费用,在构建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化;在相关工程达到预定可使 用状态后的计入当期财务费用。 期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工;②所建项目在性能上、技术上已经落后并且所 带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在 建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定。   当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益。   在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。   有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。   (十三)借款费用 新疆天润乳业股份有限公司                     2021 年度财务报表附注   本公司因购建符合资本化条件的资产借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额、 专门借款发生的辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等,可直接归属于符合资本化条 件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入该项资产的成本;其他借款利息、折价或溢 价的摊销和汇兑差额,于发生当期确认为费用。   符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。   (1)开始资本化,当以下三个条件同时具备时,因借款而发生的利息、折价或溢价的摊 销和汇兑差额开始资本化:   ①资产支出已经发生;   ②借款费用已经发生;   ③为使资产达到预定可使用状态或所必要的购建活动已经开始。   (2)暂停资本化,若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个 月,暂停借款费用资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。   (3)停止资本化,当所购建的资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化。 下列规定确定:   (1)专门借款的利息资本化金额为当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。   (2)一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘 以所占用一般借款的资本化率的乘积。   资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生的利 息金额。   (十四)生物资产的确认和计量 物资产,消耗性生物资产包括牛(主要指公牛幼畜及育肥畜),生产性生物资产包括成母牛 (主要指母牛幼畜及产役畜)。 的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下: 新疆天润乳业股份有限公司                                2021 年度财务报表附注 生产性生物资产类别      使用寿命(年)              预计净残值    年折旧率(%) 成母牛              6-8                 30%      11.67~8.75 成本。   资产负债表日,以成本模式计量的生物资产,当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病 虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资 产的可收回金额低于其账面价值的,按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额,计 提生物资产跌价准备或减值准备,并计入当期损益。   消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额予以恢复,并在原已计提的跌价 准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。   生产性生物资产减值准备一经计提,不得转回。   (十五)无形资产的计价及摊销方法 进口关税和其他税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为实际成 本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值作为实际成本;接受的债务人以 非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无形资产的,按换出的资产的 账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本,涉及补价的,按《企业会计准则——非货币 性交易》的相关规定进行处理。   自行开发的无形资产,只有该资产符合无形资产的定义,同时与该资产相关的预计未来 经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量时才能确认为无形资产;企业内部研 究开发项目开发阶段的支出,只有能够证明:(1)从技术上来讲,完成该无形资产以使其能 够使用或出售具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产 产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场;无形资产将在内部使用时,应当证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源 和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于 该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量时确认为无形资产。   合同规定受益年限但法律没有规定受益年限的,按不超过合同规定的受益年限确定使用 寿命及摊销年限;合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,按不超过法律规定的有效 新疆天润乳业股份有限公司                     2021 年度财务报表附注 年限确定使用寿命及摊销年限;合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,按不超过 受益年限和有效年限两者之中较短者确定使用寿命及摊销年限;使用寿命有限的无形资产采 用年限平均法摊销。   无法预见无形资产为企业带来未来经济利益的期限的,确定为使用寿命不确定的无形资 产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。   每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进 行复核,以确定是否需要改变摊销期限和摊销方法;对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核,以确定其使用寿命是否为有限的,并估计使用寿命有限无形资产的使用寿命。   公司期末按本附注“四、(十八)减值准备”所述的方法、按单项无形资产可收回金额 低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认,在以后会计期间 不得转回。   (十六)长期待摊费用的核算 益期的,在受益期内平均摊销;不能确定受益期的,按不超过五年的期限平均摊销。 期损益。   (十七)资产减值   在资产负债表日,本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形 资产及其它资产的账面价值进行检查,有迹象表明上述资产发生减值的,先估计其可收回金 额。资产可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额 确认为损失,记入当期损益。   此外,对商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象,在每一个会计年度 均进行减值测试。在对商誉进行减值测试时,将其账面价值按照合理的方法分配到能够从企 业合并的协同效应中收益的资产组或资产组组合,并对被分配了商誉的资产组或资产组组合 每年进行减值测试。如资产组或资产组组合的可收回金额少于其账面价值,减值损失将首先 冲减该资产组组合的商誉的账面价值,然后再按该资产组或资产组组合的各项资产的账面价 值的比例进行分配。   可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用的净额与预期从该资产的持续使用和使用 新疆天润乳业股份有限公司                         2021 年度财务报表附注 寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交 易中销售协议的价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按该资产的市 场价格确定;不存在销售协议或资产活跃市场的,以可获得的最佳信息为基础估计公允价值。   资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。   (十八)租赁   自 2021 年 1 月 1 日起适用的会计政策   (1)使用权资产的确认   使用权资产类别主要包括土地使用权、房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公、电子 设备及其他。   在租赁期开始日,将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,包括:租赁 负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已 享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始直接费用;承租人为拆卸及移除租赁资产、复 原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。后续采用年 限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集 团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。   按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值 时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当 期损益。   (2)租赁负债的确认   在租赁期开始日,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值 资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁 内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在 租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳 入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成 本的除外。   租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 新疆天润乳业股份有限公司                     2021 年度财务报表附注 果或实际行权情况发生变化时,按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。   (3)短期租赁和低价值资产租赁   对于短期租赁和低价值资产租赁,承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债。作出 该选择的,承租人应当将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按 照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。其他系统合理的方法能够更 好地反映承租人的受益模式的,承租人应当采用该方法。   出租人应当在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。   (1)出租人对融资租赁的会计处理   在租赁期开始日,出租人应当对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资 产。出租人对应收融资租赁款进行初始计量时,应当以租赁投资净额作为应收融资租赁款的 入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含 利率折现的现值之和。   出租人应当按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性 利率,是按照本准则第三十八条规定所采用的折现率,或者按照本准则第四十四条规定所采 用的修订后的折现率。   出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损 益。   (2)出租人对经营租赁的会计处理   在租赁期内各个期间,出租人应当采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租 赁收款额确认为租金收入。其他系统合理的方法能够更好地反映因使用租赁资产所产生经济 利益的消耗模式的,出租人应当采用该方法。   出租人发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入 确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。      对于经营租赁资产中的固定资产,出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧;对 于其他经营租赁资产,应当根据该资产适用的企业会计准则,采用系统合理的方法进行摊销。   出租人应当按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定,确定经营租赁资产是否 发生减值,并进行相应会计处理。   出租人取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,应当在实际发生 新疆天润乳业股份有限公司                            2021 年度财务报表附注 时计入当期损益。   经营租赁发生变更的,出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理, 与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。   (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务   经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。   (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务   经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。   融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终 可能转移,也可能不转移。   满足以下一项或数项标准的租赁,应当认定为融资租赁:   (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;   (2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权,即使资产 的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;   (3)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值;   (4)出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值;   (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。   本公司为承租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期 新疆天润乳业股份有限公司                     2021 年度财务报表附注 各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。   本公司为出租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间, 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。   (十九)合同负债   本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。   (二十)职工薪酬的确认和计量   本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,并根据职工提供服 务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿,计入当期 损益。   职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等与获得职工 提供的服务相关的支出。   短期薪酬,是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予 以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括:职工工 资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费, 住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利 以及其他短期薪酬。   离职后福利,是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后, 提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。   辞退福利,是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。   其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包 括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。   (二十一)预计负债的确认和计量   如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,公司将其确认为预计负债   (1)该义务是公司承担的现时义务;   (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出公司; 新疆天润乳业股份有限公司                    2021 年度财务报表附注   (3)该义务的金额能够可靠地计量。   (1)很可能发生的产品质量保证而形成的负债;   (2)很可能发生的未决诉讼或仲裁而形成的负债;   (3)很可能发生的债务担保而形成的负债。   按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。所需支出存在一个连续范围, 且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。   (二十二)收入确认原则   本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关 商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益,也包括有能力阻止 其他方主导该商品的使用并从中获得经济利益。   履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。   取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。   本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各 单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时 间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履 约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在 建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制 权的时点确认收入。   对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用投入法确定恰 当 的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是 根 据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发 生 的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理 确 定为止。   合同或协议的价款收取采用递延方式,实质上具有融资性质、且金额较大的,按照应收的 合同或协议价款的公允价值确定收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额, 在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。 新疆天润乳业股份有限公司                      2021 年度财务报表附注   (二十三)政府补助的确认和计量   (1)企业能够满足政府补助所附条件;   (2)企业能够收到政府补助。 资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。   (1)与资产相关的政府补助:企业取得与资产相关的政府补助,应当冲减资产的账面价 值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命 内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应将尚未分配的递延收益余 额一次性转入资产处置当期的损益;   (2)收益相关的政府补助:与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用 或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿企业已 发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益;   (3)与企业日常活动相关的政府补助,应该按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相 关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。   (二十四)所得税的会计处理方法 在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用于抵 扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够多的应纳税 所得额时,减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是 依据管理层批准的经营计划(或盈利预测)确定。   但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予 确认:(1)该项交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 新疆天润乳业股份有限公司                    2021 年度财务报表附注 得额(或可抵扣亏损)。   本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列 条件的,确认相应的递延所得税资产:(1)暂时性差异在可预见的未来很可能转回;(2) 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。   除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债:(1)商誉的初始确认;(2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负 债的初始确认:①该项交易不是企业合并;②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额(或可抵扣亏损)。③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳 税暂时性差异,同时满足下列条件的:1)投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;2) 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。   (二十五)经营租赁、融资租赁   在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和 租赁负债,并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。本公司在租赁期内各个期间采用直 线法或其他合理方法,将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。   (1)使用权资产   使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权 资产按照成本进行初始计量。该成本包括:①租赁负债的初始计量金额;②在租赁期开始日 或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;③承租人发 生的初始直接费用;④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产 恢复至租赁条款约 定状态预计将发生的成本。本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确 定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧;对 于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿 命两者孰短的期间内计提折旧。 新疆天润乳业股份有限公司                      2021 年度财务报表附注   本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已 发生减值并进行会计处理。   (2)租赁负债   租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包 括: ①固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;②取决 于指数或比率的可变租赁付款额;③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项;④购买 选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;⑤行使终止租赁选择权需支付 的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为 折现率;如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本 公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入财务费用。 该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁 付款额在实际发生时计入当期损益。当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择 权的评估结果发生变化的,则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量 租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金 额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的,则按变动后的租赁付款额和原折现 率计算的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。   (1)经营租赁   本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他合理方法,将经营租赁的租赁收款额确认 为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照 与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。   (2)融资租赁   本公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实 现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的 初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始入账价值中。   (二十六)持有待售资产   本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售:①公司已经就处置该非流动 新疆天润乳业股份有限公司                                                2021 年度财务报表附注 资产作出决议;②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;三是该项转让将在一年内 完成。 该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持 有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作 为资产减值损失计入当期损益。 某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有 待售的固定资产的确认条件,公司将停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低 者计量:①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为 持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;②决定不再出售之日的 再收回金额。   (二十七)会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明   依据财政部于 2018 年 12 月发布修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公 司自 2021 年 1 月 1 日起执行。对于首次执行日前已存在的合同,本公司选择不重新评估 其是否为租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数,调整首次执行当年年初留 存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。   执行新租赁准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下:                                                                       单位:元   项      目       2020-12-31         新租赁准则调整影响                  2021-1-1  固定资产           1,060,122,231.01           -18,383,204.96    1,041,739,026.05  使用权资产                                     30,120,564.38       30,120,564.38  一年内到期的非流 动负债  租赁负债                                      20,715,381.08       20,715,381.08  长期应付款            12,405,465.61            -11,825,247.51          580,218.10   五、税项   (一)主要税种及税率    税种                  计税依据                                   税率                                                   计算销项税额的税率为 6%、 增值税          销项税额减可抵扣进项税额后的余额 新疆天润乳业股份有限公司                                   2021 年度财务报表附注 城市建设维护税     应交流转税                     5%或 7% 教育费附加       应交流转税                     3%、2%、1% 地方教育附加      应交流转税                     2%、1% 环境保护税       应税污染物                                       当量             根据税法规定对本年度税前会计利润作 企业所得税                                 0%、15%、25%、20%             相应调整后计算得出的应纳税所得额   (二)税收优惠及批文   (1)本公司子公司天润科技、沙湾盖瑞乳业有限责任公司适用从事农、林、牧、渔业项 目及农产品的初加工项目所得免征企业所得税的企业优惠政策,经乌高新国税[2009]005 号 《减免税批准通知书》批准,同意子公司天润科技从 2008 年 1 月 1 日起减免相应部分的企业 所得税。沙湾盖瑞乳业有限责任公司奶类初加工项目所得免征企业所得税已于 2010 年 5 月 10 日在沙湾县国家税务局进行备案登记,2010 年 1 月 1 日至 2023 年 9 月 16 日减免相应部分的 企业所得税。   (2)依据财政部 税务总局 国家发展改革委公告 2020 年第 23 号《关于延续西部大开发 企业所得税政策的公告》,自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日,对设在西部地区的鼓 励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司子公司天润科技、沙湾盖瑞乳业有限 责任公司适用西部大开发企业所得税享受 15%的税率优惠政策。   (3)依据《中华人民共和国企业所得税法》、中华人民共和国主席令第 63 号第二十七 条第(一)项,本公司子公司新疆天澳牧业有限公司、沙湾天润生物有限责任公司属于从事 农、林、牧、渔项目的行业,经奎屯市国家税务局批准,子公司新疆天澳牧业有限公司享受 免征所得税的优惠政策。经沙湾县国家税务局批准,子公司沙湾天润生物有限责任公司 2010 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月减免相应部分的企业所得税。   (4)依据《中华人民共和国企业所得税法》、中华人民共和国主席令第 63 号第二十七 条第(一)项,本公司子公司新疆天润沙河牧业有限公司属于从事农、林、牧、渔项目的行 业,经国家税务总局阿拉尔税务局批准,享受免征所得税的优惠政策。   (5)依据财政部、国家税务总局[2019]13 号文件《关于实施小微企业普惠性税收减免政 策的通知》,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 25%计入应纳税所 得额,按 20%的税率缴纳企业所得税,和财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号 《关于实施小 微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 新疆天润乳业股份有限公司                              2021 年度财务报表附注 万元的部分,在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕 限公司适用此优惠政策。   (6)依据财税[2021]27 号 财政部 税务总局《关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个 特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》,2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日, 免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。本公司子公司新疆天润唐王城乳品 有限公司适用此优惠政策。   (7)依据《中华人民共和国企业所得税法》、中华人民共和国主席令第 63 号第二十七 条第(一)项,子公司新疆天润北亭牧业有限公司属于从事农、林、牧、渔项目的行业,经 阜康市国家税务局批准,享受免征所得税的优惠政策。   (8)依据《中华人民共和国企业所得税法》、中华人民共和国主席令第 63 号第二十七 条第(一)项,子公司新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司适用从事农、林、牧、渔业项目及 农产品的初加工项目所得免征企业所得税的企业优惠政策,已在乌鲁木齐市沙依巴克区国税 局进行了企业所得税所得免税备案。   (9)依据《中华人民共和国企业所得税法》、中华人民共和国主席令第 63 号第二十七 条第(一)项,子公司新疆芳草天润牧业有限责任公司属于从事农、林、牧、渔项目的行业, 经国家税务总局呼图壁县税务局批准,享受免征所得税的优惠政策。   (1)根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第 134 号)第十六条规定子公 司沙湾天润生物有限责任公司、新疆天润沙河牧业有限公司、新疆天润烽火台奶牛养殖有限 公司、新疆天润北亭牧业有限公司、新疆芳草天润牧业有限责任公司,其销售自产农产品的 收入享受免征增值税的优惠政策。   (2)根据《中华人民共和国增值税暂行条例》《财政部、国家税务局关于农民专业合作 社有关税收政策的通知》(财税[2008]81 号)相关规定,子公司新疆天澳牧业有限公司经向 奎屯市国家税务局备案登记,享受免征 15 年增值税的优惠政策。   (3)依据财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号 《关于深化增值税改革有关 政策的公告》自 2019 年 4 月 1 日起,试行增值税期末留抵税额退税制度,子公司新疆天润唐 新疆天润乳业股份有限公司                                        2021 年度财务报表附注 王城乳品有限公司适用此优惠政策。   六、合并会计报表主要项目注释   以下注释项目除特别注明之外,金额单位为人民币元;资产负债表项目“期末余额”指 项目“本期金额”指 2021 年度金额,“上期金额”指 2020 年度金额。   (一)货币资金                   期末余额                            上年年末余额   项目          外币金额   折算率      人民币金额           外币金额     折算率      人民币金额 库存现金 人民币   小计 银行存款 人民币                    900,719,963.75                    370,154,344.95   小计                   900,719,963.75                    370,154,344.95 其他货币资金   合计                   900,719,963.75                    370,154,344.95   注:本公司期末无使用受限货币资金。   (二)应收账款                                            期末余额                                账面余额                     坏账准备          种类                                                                   比例                             金额           比例(%)       金额                                                                   (%) 单项计提坏账准备的应收账款             5,741,050.00     7.60   5,741,050.00   100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 其中:(1)账龄分析法组合            69,837,732.19   100.00   2,753,439.15     3.94     (2)合并范围内关联方组合          合 计             75,578,782.19   100.00   8,494,489.15    11.24 应收账款账面价值                                                  67,084,293.04   续表:                                           上年年末余额          种类                    账面余额                     坏账准备                             金额           比例(%)       金额          比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款             5,741,050.00     6.64   5,741,050.00   100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 其中:(1)账龄分析法组合            80,738,250.15   100.00   3,222,061.67     3.99 新疆天润乳业股份有限公司                                                                 2021 年度财务报表附注         (2)合并范围内关联方组合              合   计                         86,479,300.15      100.00      8,963,111.67         10.36 应收账款账面价值                                                                              77,516,188.48                                                                  计提      应收账款内容                      账面余额            坏账金额                     全额计提减值准备理由                                                                  比例 大连某公司销售牛欠款                 2,970,000.00        2,970,000.00      100%                                                                                不上 哈密地区畜牧局销售牛欠                                                              5 年以上账龄且多次联系 款                                                                              不上          合   计             5,741,050.00        5,741,050.00     采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款                                  期末余额                                     上年年末余额                        账面余额                                        账面余额      账龄                                   比例          坏账准备                              比例         坏账准备                      金额                                          金额                                    (%)                                          (%)     合   计        69,837,732.19    100.00     2,753,439.15    80,738,250.15   100.00      3,222,061.67                                                       本期变动金额         类别           上年年末余额                                  收回或                         期末余额                                              计提                  核销 其他变动                                                              转回 坏账准备                 8,963,111.67           -468,622.52                                 8,494,489.15         合计           8,963,111.67           -468,622.52                                 8,494,489.15                                                                                         占应收账款总         单位名称             与本公司关系                      金额                 账龄                                                                                         额的比例(%) 客户一                        非关联方                17,219,737.60        1 年以内                      22.78 客户二                        非关联方                 5,024,938.87            1-2 年                   6.65 新疆天润乳业股份有限公司                                                           2021 年度财务报表附注 客户三                       非关联方             4,289,682.39         1 年以内                5.68 客户四                       非关联方             3,979,793.53         1 年以内                5.27 客户五                       非关联方             2,970,000.00         5 年以上                3.93         合计                                33,484,152.39                             44.31 关联方应收应付余额”。    (三)预付款项                       期末余额                                       上年年末余额 账 龄               金额           比例 %        坏账准备                金额          比例 %      坏账准备 合 计      13,527,836.26     100.00      623,541.33      10,820,560.67   100.00   623,541.33 净 值                              12,904,294.93                              10,197,019.34          单位名称                             金额                    账龄              关联关系 供应商一                                       623,541.33         3 年以上             非关联方 供应商二                                       123,622.80         3 年以上             非关联方 供应商三                                       124,868.40         3 年以上             非关联方              合计                            872,032.53                                          占预付账                      与本公司         单位                账面余额                           账龄                     未结算原因                                          款比例%                       关系 供应商一                 2,225,099.00           16.45       1 年以内      非关联方         预付保险款 供应商二                 1,356,493.79           10.03       1 年以内      非关联方         预付材料款 供应商三                 1,318,266.97               9.74    1 年以内      非关联方         预付材料款 供应商四                 1,005,427.30               7.43    1 年以内      非关联方         预付材料款 供应商五                      806,080.00            5.96    1 年以内      非关联方         预付材料款         合计           6,711,367.06           49.61 资产。    (四)其他应收款 新疆天润乳业股份有限公司                                             2021 年度财务报表附注         项   目              期末余额                          上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款                          10,444,677.94                29,959,315.37         合   计                  10,444,677.94                29,959,315.37    (1)按账龄披露                 账龄                     期末余额               上年年末余额 合计                                       15,345,543.75      35,709,732.26 减:坏账准备                                    4,900,865.81       5,750,416.89 期末其他应收款账面价值                              10,444,677.94      29,959,315.37    (2)按款项性质分类情况         款项性质                    期末余额                      上年年末余额 备用金及职工欠款                               1,034,364.92            318,357.02 保证金及押金                                 1,140,140.68            568,232.52 往来款                                    8,610,824.93         30,894,591.55 其他                                     4,560,213.22          3,928,551.17 合计                                    15,345,543.75         35,709,732.26    (3)坏账准备计提情况                         第一阶段          第二阶段        第三阶段                                 整个存续期预           整个存续期         坏账准备          未来 12 个月预期 期信用损失           预期信用损         合计                         信用损失     (未发生信用          失(已发生                                    减值)           信用减值) --转入第二级阶段 --转入第三级阶段 --转回第二级阶段 --转回第一阶段 新疆天润乳业股份有限公司                                               2021 年度财务报表附注 本期计提                        -849,551.08                          -849,551.08 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动    (4)坏账准备的情况                                           本期变动金额        类别       上年年末余额                         收回或               期末余额                                    计提              核销 其他变动                                                 转回 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 5,750,416.89           -849,551.08                    4,900,865.81        合计        5,750,416.89    -849,551.08                    4,900,865.81    (5)按种类披露    期末按组合计提坏账准备的其他应收款    应收内容              账面金额                      坏账准备            计提比例% 账龄组合                    15,345,543.75           4,900,865.81          31.94     合 计                 15,345,543.75           4,900,865.81           31.94    (6)本报告期公司无前期已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期 又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。    (7)截止报告期末,其他应收款金额前五名单位列示如下:                 与本公司关                                          占其他应收款总    单位名称                           金额              账龄                   系                                             额的比例(%) 第一名                非关联方         3,570,000.00     5 年以上                 23.26 第二名                非关联方         1,061,614.88     3-4 年                  6.92 第三名                非关联方         1,032,413.11     1 年以内                  6.73 第四名                非关联方           565,801.74     1 年以内                  3.69 第五名                非关联方           500,000.00     1 年以内                  3.26        合计                       6,729,829.73                           43.86    (8)公司报告期内无终止确认的应收款项情况。    (9)公司报告期内无以应收款项为标的进行证券化的情况。    (五)存货                      期末余额                              上年年末余额   项目             账面余额      跌价        账面价值           账面余额      跌价      账面价值 新疆天润乳业股份有限公司                                                             2021 年度财务报表附注                               准备                                        准备 原材料        349,515,080.53            349,515,080.53    259,762,517.15           259,762,517.15 库存商品        22,683,877.78             22,683,877.78     16,845,684.48            16,845,684.48 低值易耗品       7,520,964.09               7,520,964.09      4,861,576.49             4,861,576.49 消耗性生物 资产 周转材料          612,602.40                 612,602.40        326,978.40               326,978.40  合    计    401,115,745.71            401,115,745.71    284,092,459.64           284,092,459.64      (六)其他流动资产           项目类别                              期末余额                          上年年末余额 待抵扣税金                                             15,467,513.02                 19,107,100.10 预缴所得税                                                 847,911.10                  782,788.04 存款利息                                                  700,486.11            合计                                     17,015,910.23                 19,889,888.14      (七)长期股权投资      项目            上年年末余额                   本期增加              本期减少               期末余额 对子公司投资 对联营企业投资              2,741,987.19           104,519.90         160,000.00       2,686,507.09 其他投资      合计              2,741,987.19           104,519.90         160,000.00       2,686,507.09                 核算方 被投资单位                          投资成本         上年年末余额               增减变动             期末余额                  法 乌鲁木齐天润 爱科检测咨询          权益法            300,000.00      339,704.75            8,441.23     348,145.98 有限公司 新疆博润农牧                 权益法          1,600,000.00   2,402,282.44           -63,921.33    2,338,361.11 有限公司      合计                      1,900,000.00   2,741,987.19           -55,480.10    2,686,507.09      续表:                                                       在被投资单位持                    在被投资单             在被投资单                                                       股比例与表决权           减值准       本期计提减  被投资单位             位持股比例             位表决权比                                                       比例不一致的说            备         值准备                      (%)              例(%)                                                          明 乌鲁木齐天润爱                     30.00%       30.00% 新疆天润乳业股份有限公司                                               2021 年度财务报表附注 科检测咨询有限 公司 新疆博润农牧有 限公司    合计              --              --   注:本公司在新疆博润农牧有限公司 5 名董事会成员中占有 1 名席位,能够对该公司生 产经常产生重要影响。   (八)固定资产   项    目        期末余额                    上年年末余额             2021 年 1 月 1 日余额 固定资产           1,301,822,310.55         1,060,122,231.01     1,041,739,026.05 固定资产清理   合    计       1,301,822,310.55         1,060,122,231.01     1,041,739,026.05 新疆天润乳业股份有限公司                                                                                                    2021 年度财务报表附注           项目           房屋及建筑物              机器设备                运输设备               电子设备          其他固定资产                 合计 一、账面原值: (1)购置                   17,751,886.59    14,873,085.38       1,802,387.29        3,781,434.66    3,001,418.77        41,210,212.69 (2)在建工程转入              160,122,710.77   136,539,356.74         301,769.92        1,092,610.62    1,371,767.13       299,428,215.18 (3)企业合并增加 (1)处置或报废                3,431,239.94     8,099,690.20              230,085.46      596,668.36      264,414.53       12,622,098.49 (2)其他转出 二、累计折旧 (1)计提                  21,991,239.65     38,681,108.35        1,517,337.11       4,690,725.43    2,832,953.61        69,713,364.15 (2)其他增加 (1)处置或报废                  115,224.63     2,154,273.37              193,682.04      506,180.96      252,004.70        3,221,365.70 (2)其他转出 三、减值准备 (1)计提                   1,650,830.24        429,217.67                                                               2,080,047.91 (1)处置或报废                                    639,001.48                                                                 639,001.48 (2)其他转出 四、账面价值 新疆天润乳业股份有限公司                                                       2021 年度财务报表附注    公司子公司天润科技 2018 年转固的研发中心 20,190,008.66 元、中试车间 6,562,553.50 元、燃气锅炉房 6,723,238.39 元,正在办理产权中。 元,净值 71,539,529.54 元。 值 131,076,026.54 元,净值为 103,599,965.12 元。 净值为 76,856,387.72 元。 元,净值为 82,996,735.77 元。 净值为 143,053,907.74 元。 有限责任公司租赁的位于农村土地上的 3 个养殖场,                         涉及的养殖用建筑物原值 60,809,768.96 元,净值为 55,009,432.25 元。    (九)在建工程         项 目                          期末余额                         上年年末余额 在建工程                                   117,579,134.06                   191,650,203.04 工程物资         合 计                            117,579,134.06                   191,650,203.04                               期末余额                                上年年末余额    项目                         减值                                       减值                账面余额                    账面净值             账面余额                  账面净值                               准备                                       准备 北亭 1 万头规 模化示范牧场        80,400,294.72           80,400,294.72 建设项目 网络化协同制 造项目 唐王城年产 3 万吨乳制品加        4,514,373.76             4,514,373.76   176,034,050.13        176,034,050.13 工项目 牛场改造项目        2,039,415.98             2,039,415.98     6,548,635.46          6,548,635.46 巴楚天润 5000 头奶牛建设项 新疆天润乳业股份有限公司                                                         2021 年度财务报表附注 目 库房建设 机器设备       15,702,146.14            15,702,146.14 南京丰顿牧场 管控平台 “丝路云端”牧 场科普示范配 套设施建设项 目 其他项目       4,678,312.04              4,678,312.04         3,903,975.63          3,903,975.63   合计      117,579,134.06           117,579,134.06    191,650,203.04           191,650,203.04    项目名称            上年年末余额               本期增加                 转入固定资产             其他减少 北亭 1 万头规模化 示范牧场建设项目 网络化协同制造项 目 唐王城年产 3 万吨 乳制品加工项目 牛场改造项目              6,548,635.46        5,850,161.72         10,359,381.20 巴楚天润 5000 头奶 牛建设项目 库房建设                                  27,606,291.64          27,606,291.64 机器设备                                  15,702,146.14 南京丰顿牧场管控 平台 “丝路云端”牧场科 普示范配套设施建                                4,235,672.06 设项目 其他项目                3,903,975.63      13,563,323.63          12,612,288.19      176,699.03     合计            191,650,203.04     232,603,292.91         299,428,215.18    7,246,146.71   续表:                       利息资本化         其中:本期利息               本期利息资本     项目名称                                                                      期末余额                       累计金额           资本化金额                 化率(%) 北亭 1 万头规模化示范 牧场建设项目 网络化协同制造项目                                                                     4,297,601.82 唐王城年产 3 万吨乳制 品加工项目 牛场改造项目                                                                        2,039,415.98 巴楚天润 5000 头奶牛建 设项目 库房建设 机器设备                                                                         15,702,146.14 南京丰顿牧场管控平台                                                                      918,000.00 “丝路云端”牧场科普示                                                                   4,235,672.06 新疆天润乳业股份有限公司                                               2021 年度财务报表附注 范配套设施建设项目 其他项目                                                               4,678,312.04         合计                                                       117,579,134.06    说明:北亭 1 万头规模化示范牧场建设项目 55,000.00 万元,截至 2021 年年末项目进度 为 14.62%。    (十)生产性生物资产    项目        上年年末余额             本期增加             本期减少             期末余额 畜牧养殖业 一、产畜 产畜小计         298,142,461.47   158,863,717.01   121,135,253.04   335,870,925.44 二、幼畜         177,553,981.90   203,216,059.65   180,969,971.86   199,800,069.69    合计        475,696,443.37   362,079,776.66   302,105,224.90   535,670,995.13                                           本期变动金额      类别        上年年末余额                      收回或                     期末余额                                   计提                   转销                                             转回 生产性生物资产 减值准备     合计    8,979,481.13 2,207,580.60 7,268,922.62                 3,918,139.11 增加产畜 158,863,717.01 元,因出售、清理而减少产畜净额 77,748,746.76 元,因计提折旧 而减少产畜 41,178,925.68 元。    (十一)使用权资产           项目                      土地             机器设备               合计 一、账面原值: 二、累计折旧 新疆天润乳业股份有限公司                                               2021 年度财务报表附注   (1)计提                       3,004,880.85        1,525,846.20     4,530,727.05   (1)处置或报废 三、减值准备   (1)计提   (1)处置或报废   (2)其他转出 四、账面价值        (十二)无形资产       项目          土地使用权           商标专利权              软件              合计 一、账面原值    (1)购置                            58,036.62      422,865.94       480,902.56    (2)在建工程转入       7,069,447.68                                   7,069,447.68    (3)企业合并增加    (1)处置 二、累计摊销    (1)计提             811,148.36     300,773.11     771,111.75     1,883,033.22    (2)企业合并增加    (1)处置 三、减值准备    (1)计提    (2)企业合并增加 新疆天润乳业股份有限公司                                                 2021 年度财务报表附注    (1)处置 四、账面价值 价值    注 : 期 末 土 地 使 用 权 39,239,272.02 元 , 系 公 司 子 公 司 天 润 科 技 乌 昌 公 路 土 地 唐王城土地 7,069,447.68 元,各地块基本情况如下:    乌昌公路土地:土地证编号为兵十二师国用 2012 第 121002508 号,位于新疆生产建设兵 团农十二师五一农场三连,系以受让方式取得,属于工业用地,土地面积 100,000.00 ㎡,使 用权自 2008 年 11 月 23 日至 2057 年 5 月 15 日,按实际使用年限 48.50 年进行摊销;    乌昌公路办公区土地:土地证编号为兵(2019)第十二师不动产权第 003957 号、兵(2019) 第十二师不动产权第 003958 号,位于乌鲁木齐市头屯河区乌昌公路 2702 号,属于工业用地, 土地面积 100,000.00 ㎡,使用权自 2007 年 5 月 16 日起 2057 年 5 月 15 日止。    沙湾盖瑞土地:土地证编号为沙国用 2004 字第 000003593 号,位于三道河子镇乌鲁木齐 东路 09-05,系子公司以受让方式取得,属于工业用地,土地面积 27,168.62 ㎡,使用权自    烽火台土地:土地编号为 XS 2019-7-1,位于西山农牧场二连,系子公司以受让方式取得, 属于科研用地,土地面积 14298.00 ㎡,使用权自 2019 年 11 月 15 日至 2069 年 11 月 15 日, 按实际使用年限 50 年进行摊销。    唐王城土地:土地编号为 2019-028,位于第三师图木舒克市永安坝工业园区,系以受让 方式取得,属于工业用地,土地面积 62,003.42 ㎡,使用权自 2019 年 11 月 20 日至 2069 年    (十三)商誉 被投资单位名称或                 上年年末余额               本年增加           本年减少            期末余额 形成商誉的事项 沙湾盖瑞              32,236,217.89                                    32,236,217.89 沙湾天润              22,504,170.69                                    22,504,170.69     合计            54,740,388.58                                    54,740,388.58 被投资单位名称或                 上年年末余额               本年增加           本年减少            期末余额  形成商誉的事项 新疆天润乳业股份有限公司                                                    2021 年度财务报表附注 沙湾盖瑞       23,508,570.60  7,940,784.16    31,449,354.76 沙湾天润       21,294,587.68                  21,294,587.68    合计      44,803,158.28  7,940,784.16    52,743,942.44   注:公司依据评估基准日 2021 年 12 月 31 日的《新疆天润生物科技股份有限公司以财务 报告为目的对商誉进行减值测试所涉及的沙湾盖瑞乳业有限责任公司含商誉资产组资产评估 报告》(卓信大华评报字(2021)第 8576 号),沙湾盖瑞相关资产组在估值基准日的可回收价值 为 4,500.00 万元,小于其账面价值 5,721.66 万元。因此,天润乳业按间接持股比例 65%折算,    (十四)长期待摊费用          项目名称         上年年末余额            增加数              摊销数         期末余额 景观造型                                   113,590.00         1,893.17    111,696.83 临时设施                  1,342,968.19   1,656,869.98       611,883.17   2,387,955.00 装修费                     212,095.74      99,037.50       206,066.75    105,066.49 房屋维修费                                  236,426.81        10,773.55    225,653.26 烽火台牛场粪污还田管道                            251,313.96        20,942.80    230,371.16 其他                      949,233.88      74,242.19        93,807.93    929,668.14 合计                    2,504,297.81   2,431,480.44       945,367.37   3,990,410.88    注:本公司对临时设施的摊销期按照受益期确定为 5 年。    (十五)递延所得税资产       项 目                    期末余额                           上年年末余额                    可抵扣暂时性                           可抵扣暂时性 一、递延所得税资产                       递延所得税资产                           递延所得税资产                       差异                                差异 资产减值准备            14,888,617.61  1,856,694.92       14,062,015.40  2,109,302.31          小计       14,888,617.61      1,856,694.92   14,062,015.40    2,109,302.31           项   目                      期末余额                       上年年末余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损                                    3,669,262.50                5,510,339.18           合   计                          3,669,262.50                5,510,339.18           项 目                     期末余额                          上年年末余额 合 计                                     3,669,262.50                 5,510,339.18    (十六)资产减值准备 新疆天润乳业股份有限公司                                                         2021 年度财务报表附注                                                              本期减少         项目           上年年末余额              本期增加                                     期末余额                                                         转回         转销 一、坏账准备               15,337,069.89     -1,318,173.60                           14,018,896.29 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准 备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备            6,802,652.41      2,080,047.91            639,001.48      8,243,698.84 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备         8,979,481.13      2,207,580.60           7,268,922.62     3,918,139.11 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备            44,803,158.28      7,940,784.16                           52,743,942.44 十四、其他         合    计       75,922,361.71     10,910,239.07           7,907,924.10    78,924,676.68    (十七)其他非流动资产         项目类别                         期末余额                           上年年末余额 预付工程款                                      12,774,217.30                      21,219,854.43             合计                             12,774,217.30                      21,219,854.43    (十八)短期借款     借款类别                       期末余额                                上年年末余额 信用借款                                   138,000,000.00                     100,000,000.00 抵押借款 质押借款 保证借款         合计                             138,000,000.00                     100,000,000.00    (十九)应付账款                         期末余额                                     上年年末余额   账龄                   金额                   比例(%)                  金额                比例(%)   合计             450,414,325.30                100.00    372,178,675.77             100.00 新疆天润乳业股份有限公司                                                             2021 年度财务报表附注  单位名称            金额              占应付账款比例%                       欠款时间             与本公司关系 供应商一           27,295,458.22                      6.06          1 年以内              非关联方 供应商二           20,636,924.08                      4.58          1 年以内              非关联方 供应商三           17,597,716.73                      3.91          1 年以内              非关联方 供应商四           13,886,141.54                      3.08          1 年以内              非关联方 供应商五           13,764,578.21                      3.06          1 年以内              非关联方   合计           93,180,818.78                     20.69  单位名称              金额                        账龄                          未偿还或结转的原因 供应商一            10,353,880.91                                               未结算购牛款                                       以上 8,177,399.99 元 供应商二             4,745,221.32                                               未结算工程款                                       上 4,342,263.03 元 供应商三      3,544,065.99                      1-2 年                           未结算设备款 供应商四      1,438,529.37                      1-2 年                           未结算兽药款 供应商五      1,013,392.90                      1-2 年                           未结算兽药款   合计     20,081,697.59   (二十)合同负债      项 目                        期末余额                                 上年年末余额 预收货款                                 45,583,640.51                                38,194,556.73      合 计                             45,583,640.51                                38,194,556.73   (二十一)应付职工薪酬        项 目              上年年末余额              本期增加额                本期支付额               期末余额 一、短期薪酬                  54,101,588.90      243,647,039.17       248,189,099.41     49,559,528.66 二、离职后福利-设定提存计划                              21,842,531.53        21,842,531.53 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利        合 计              54,101,588.90      265,489,570.70       270,031,630.94     49,559,528.66          项 目             上年年末余额                 本期增加额             本期支付额              期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴            45,019,772.48      195,008,208.67       201,155,189.05    38,872,792.10 二、职工福利费                                         15,869,896.34     15,869,896.34 三、社会保险费                                         14,719,208.55     14,719,208.55 其中:1.医疗保险费                                      14,121,928.96     14,121,928.96 四、住房公积金                         5,880.00         9,968,368.40      9,974,248.40 五、工会经费和职工教育经费             9,075,936.42           8,081,357.21      6,470,557.07    10,686,736.56 六、非货币性福利 新疆天润乳业股份有限公司                                                           2021 年度财务报表附注 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 其中:以现金结算的股份支付         合 计                54,101,588.90    243,647,039.17     248,189,099.41    49,559,528.66    设定提存计划              上年年末余额               本期增加额              本期支付额               期末余额 一、基本养老保险费                                  21,191,524.34      21,191,524.34 二、失业保险费                                         651,007.19       651,007.19 三、企业年金缴费        合 计                                 21,842,531.53      21,842,531.53   (二十二)应交税费        税费项目                          期末余额                             上年年末余额 增值税                                              66,347.27                       1,297,902.90 城市维护建设税                                          11,179.06                          83,627.78 教育费附加                                             4,821.22                          37,672.73 企业所得税                                       1,107,296.61                           864,780.31 印花税                                             417,059.00                         253,427.13 个人所得税                                           357,373.56                         414,233.30 地方教育附加                                            3,201.16                          25,115.15 房产税                                             191,009.17                           5,301.45 环境保护税                                           947,072.99                       6,225,463.32 土地使用税                                                                                    2.20        合 计                                  3,105,360.04                         9,207,526.27   (二十三)其他应付款               项   目                               期末余额                    上年年末余额 应付利息 应付股利                                               20,380,486.60                12,959,775.47 其他应付款                                             102,506,896.00                99,363,614.13               合   计                               122,887,382.60            112,323,389.60                   单位名称                                       期末余额               上年年末余额 沙湾供销(集团)有限责任公司                                               1,479,073.00           82,069.10 阿克苏市艾力达尔投资有限公司                                           15,294,414.72          12,877,706.37 阿拉尔市沙河镇建融国有资产投资经营有限责任公司                                      3,606,998.88                       合计                                 20,380,486.60          12,959,775.47   (1)按账龄列示的其他应付款 新疆天润乳业股份有限公司                                                         2021 年度财务报表附注                         期末余额                                      上年年末余额   账龄                     金额              比例%                        金额                比例%   合计             102,506,896.00          100.00              99,363,614.13          100.00    (2)截止报告期末,其他应付款金额前五名单位情况                                               占其他应付                            与本公司关         单位名称                 金额                                 欠款时间                                                款比例%                              系 客户一                       4,625,205.38            4.51            3 年以上         非关联方 客户二                       2,647,434.68                2.58        1 年以内         非关联方 客户三                       2,364,678.90                2.31        1 年以内         非关联方 客户四                       1,883,165.14                1.84        1 年以内         非关联方 客户五                       1,563,761.47                1.53        1 年以内         非关联方         合计               13,084,245.57               12.77    (3)截止报告期末,账龄超过 1 年的大额其他应付款情况:         单位名称                 款项内容                      欠款时间                    金额 客户一                           往来款                      3 年以上                  4,625,205.38 客户二                           往来款                      3 年以上                  1,350,000.00 客户三                           往来款                       1-3 年                1,073,333.40        合计                                                                    7,048,538.78    (4)截止报告期末,其他应付款按照款项性质分类列示如下:         款项性质                        期末余额                              上年年末余额 销售保证金、押金                                        30,754,367.90                28,793,223.63 销售佣金                                                 563,806.70                 794,805.13 往来款                                             23,794,378.48                26,101,413.58 运费                                              18,416,679.63                15,008,015.22 促销费                                             11,911,042.71                17,983,651.87 其他                                              17,066,620.58                10,682,504.70 合计                                             102,506,896.00                99,363,614.13    (二十四)一年内到期的非流动负债          项目                  期末余额               上年年末余额              2021 年 1 月 1 日余额 一年内到期的递延收益项目                                     8,860,869.93                 8,860,869.93 一年内到期的租赁负债                  6,954,758.16                                      2,847,225.85          合   计              6,954,758.16         8,860,869.93                11,708,095.78 新疆天润乳业股份有限公司                                                         2021 年度财务报表附注                        项   目                          期末余额               上年年末余额 与资产相关的递延收益                                                                 8,860,869.93                        合   计                                               8,860,869.93                项   目                   期末余额           上年年末余额         2021 年 1 月 1 日余额 租赁付款额                                 9,727,500.00                         5,198,000.00 未确认的融资费用                              2,772,741.84                         2,350,774.15                合   计                  6,954,758.16                        2,847,225.85   (二十五)其他流动负债            项       目                      期末余额                         期初余额 合同负债对应的销项税金                                      5,268,823.92               4,600,849.35            合       计                             5,268,823.92               4,600,849.35   (二十六)长期借款            借款类别                           期末余额                         期初余额 信用借款                                           100,000,000.00 抵押借款 质押借款 保证借款             合计                                 100,000,000.00   (二十七)租赁负债    项       目                   期末余额                 上年年末余额           2021 年 1 月 1 日余额 租赁付款额                          41,225,214.41                              33,096,710.00 未确认的融资费用                       14,025,504.46                              12,381,328.92   租赁负债净额                       27,199,709.95                              20,715,381.08   (二十八)长期应付款        项目                      期末余额                 上年年末余额           2021 年 1 月 1 日余额 长期应付款                                                11,825,247.51 专项应付款                             580,218.10            580,218.10           580,218.10        合   计                      580,218.10         12,405,465.61           580,218.10   (1)长期应付款列示            项目                            期末余额                        上年年末余额 融资设备租赁                                                                    11,825,247.51            合       计                                                      11,825,247.51   (2)长期应付款明细 新疆天润乳业股份有限公司                                                        2021 年度财务报表附注      项目           上年年末余额                本期增加               本期减少              期末余额 应付融资租赁款           17,500,000.00                         17,500,000.00 未确认的融资费用             5,674,752.49                        5,674,752.49      合计           11,825,247.51                         11,825,247.51   注:本期长期应付款减少系依据新租赁准则将其重分类至租赁负债。           项目                          期末余额                         上年年末余额 财政专项资金                                        580,218.10                      580,218.10        合 计                                    580,218.10                      580,218.10   (二十九)递延收益                 项目                                 期末余额                    上年年末余额 递延收益-政府补助                                          220,511,011.83          154,780,925.75                 合 计                                220,511,011.83          154,780,925.75   递延收益-政府补助的说明:       种     类              上年年末余额                本期增加        本期减少              期末余额 一、与资产相关的政府补助 造 项目 设项目 资金 目-天澳 目-沙湾 新疆天润乳业股份有限公司                                                 2021 年度财务报表附注 亭 金 金 设备配套补贴资金 贴 关键技术研发与应用专项资金 金       小     计       140,480,092.42    68,829,400.00   3,160,388.60   206,149,103.82 二、与收益相关的政府补助 优质奶啤乳源酵母菌的分离、鉴定 及系列风味奶啤产品研发 佐餐软质干酪的研发与中试           600,000.00                                       600,000.00 优质奶啤乳源酵母菌活性干粉制 备工艺的开发 其他技术研究与开发支出            350,000.00                                       350,000.00 农产品质量安全                400,000.00                                       400,000.00 优良奶啤酵母菌种筛选及冻杆菌 剂制备与应用 浓缩爱克林酸奶研发及应用         1,680,000.00                                     1,680,000.00 新疆传统发酵制品中菌种资源收 集及其菌种制备与应用 褐色系列酸奶的开发与中试           400,000.00                                       400,000.00 民族贸易贷款贴息             1,345,833.33        400,000.00    300,000.00     1,445,833.33 慕斯酸奶的开发与中试             300,000.00                                       300,000.00 奶啤酒精度检测关键技术点的研 究与应用 南北疆部分规模化奶牛场 BVD 和 IBR 的调查及综合防控技术的推广    1,470,000.00                      100,000.00      1,370,000.00 应用 新疆天润乳业股份有限公司                                                               2021 年度财务报表附注 优质生鲜乳安全生产关键技术集 成与应用 天澳粮改饲建设项目(饲草补贴)                 1,650,000.00                        1,650,000.00 天润沙河粮改饲建设项目(饲草补 贴) 万头规模化奶牛牧场种养产业链 提质增效技术集成与示范 十二师财政科技计划项目                                           700,000.00                        700,000.00 粮改饲建设项目(饲草补贴)                                         840,000.00      600,000.00        240,000.00 粮改饲建设项目(饲草补贴)                                         700,000.00      700,000.00 粮改饲建设项目(饲草补贴)                                         156,800.00                        156,800.00           小   计                14,300,833.33       5,796,800.00     5,735,725.32     14,361,908.01           合   计               154,780,925.75       74,626,200.00    8,896,113.92     220,511,011.83   (三十)股本                                          期末余额                          上年年末余额       投资者名称                                          所占比                    所占比例                                    投资金额                              投资金额                                                      例(%)                     (%)       合计                      320,190,246.00          100.00       268,599,337.00          100.00                           上年年末余额                                                   期末余额                                                                     本期    投资者名称                                所占比           本期增加                                  所占比                         投资金额                                        减少       投资金额                                         例(%)                                                例(%)               合   计   268,599,337.00    100.00                            320,190,246.00    100.00   注:2021 年 12 月公司以非公开发行方式向特定投资者发行人民币普通股(A                                                     股)   (三十一)资本公积        项      目                         期末余额                              上年年末余额 股本溢价                                       1,308,769,293.53                        815,103,739.81 其他资本公积                                        63,555,796.50                         63,555,796.50        合      计                            1,372,325,090.03                        878,659,536.31   项   目           上年年末余额                 本期增加                  本期减少                  期末余额 股本溢价              815,103,739.81       493,665,553.72                         1,308,769,293.53 其他资本公积             63,555,796.50                                                    63,555,796.50   合   计           878,659,536.31       493,665,553.72                         1,372,325,090.03 新疆天润乳业股份有限公司                                                2021 年度财务报表附注   注:2021 年 12 月非公开发行人民币普通股(A 股)成功后,公司股本溢价增加。   (三十二)盈余公积        项   目                   期末余额                         上年年末余额 法定盈余公积                              47,518,722.56                 36,000,362.24 任意盈余公积                              11,554,771.70                 11,554,771.70        合   计                        59,073,494.26                 47,555,133.94    项   目       上年年末余额           本期增加                本期减少            期末余额 法定盈余公积         36,000,362.24   11,518,360.32                      47,518,722.56 任意盈余公积         11,554,771.70                                      11,554,771.70    合   计       47,555,133.94   11,518,360.32                      59,073,494.26   (三十三)未分配利润                    项目                            本期金额              上期金额 调整前 上年年末未分配利润                                  373,520,699.81    283,863,702.02 调整 上年年末未分配利润合计数(调增+,调减-) 调整后 上年年末未分配利润                                  373,520,699.81    283,863,702.02 加:本期归属于母公司所有者的净利润                              149,670,727.48    147,434,228.38 减:提取法定盈余公积                                      11,518,360.32     15,607,134.68 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利                                         44,318,890.61     42,170,095.91 转作股本的普通股股利 期末未分配利润                                        467,354,176.36    373,520,699.81   注:根据本公司 2021 年 4 月 20 日召开的 2020 年度股东大会审议通过 2020 年度利润分 配方案,以 2020 年 12 月 31 日股本 268,599,337 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红 利人民币 1.65 元(含税),共派发现金红利人民币 44,318,890.61 元(含税)。   (三十四)营业收入及营业成本            项   目                         本期金额                    上期金额 主营业务收入                                   2,102,383,746.37       1,764,190,779.17 其他业务收入                                      6,874,354.44           3,482,817.01        营业收入合计                            2,109,258,100.81       1,767,673,596.18 主营业务成本                                   1,758,487,456.54       1,387,198,876.26 其他业务成本                                      5,951,599.50           1,765,946.14        营业成本合计                            1,764,439,056.04       1,388,964,822.40 新疆天润乳业股份有限公司                                 2021 年度财务报表附注          项目               本期金额                 上期金额 营业收入: 畜牧业                          59,700,359.46       36,906,903.28 液体乳及乳制品制造业                2,035,081,518.32    1,719,816,065.59 其他                            7,601,868.59        7,467,810.30          合计               2,102,383,746.37    1,764,190,779.17 营业成本: 畜牧业                          44,830,247.67       23,277,353.61 液体乳及乳制品制造业                1,707,654,616.53    1,358,273,759.50 其他                            6,002,592.34        5,647,763.15          合计               1,758,487,456.54    1,387,198,876.26         项目        本期金额                        上期金额 营业收入: 畜牧业产品                 59,700,359.46              36,906,903.28 常温乳制品              1,098,014,088.15             789,002,620.01 低温乳制品                937,067,430.17             930,813,445.58 其他                        7,601,868.59            7,467,810.30         合计         2,102,383,746.37           1,764,190,779.17 营业成本: 畜牧业产品                 44,830,247.67              23,277,353.61 常温乳制品                946,680,870.82             627,429,017.11 低温乳制品                760,973,745.71             730,844,742.39 其他                        6,002,592.34            5,647,763.15         合计         1,758,487,456.54           1,387,198,876.26          项目               本期金额                 上期金额 营业收入: 销售材料收入                       1,843,747.94        2,406,340.49 托运收入 牛奶收入                           132,316.51 租赁收入                         4,175,500.00           97,786.77 其他收入                           722,789.99          978,689.75          合计                  6,874,354.44        3,482,817.01 营业成本: 销售材料支出                       2,106,245.07        1,521,689.78 牛奶支出                           132,316.50 租赁支出                         3,693,277.78           79,655.52 其他支出                            19,760.15          164,600.84          合计                   5,951,599.50        1,765,946.14 新疆天润乳业股份有限公司                                                 2021 年度财务报表附注                                   占营业收入总                             占营业收入总       项   目        本期金额                                 上期金额                                   额的比例(%)                            额的比例(%) 客户一              97,508,622.54        4.62         57,665,258.15         3.26 客户二              74,687,034.05              3.54   53,241,051.64             3.01 客户三              63,369,024.58              3.00   65,283,742.81             3.69 客户四              30,808,824.37              1.46   21,149,672.45             1.20 客户五              27,116,005.46              1.29   22,621,091.55             1.28       合   计      293,489,511.00            13.91   219,960,816.60           12.44   (三十五)税金及附加        项 目                    本期金额                             上期金额 城建税                                      2,465,568.51                 2,964,291.03 教育费附加                                    1,062,334.82                 1,296,285.17 地方教育费附加                                    708,158.07                  864,185.91 土地使用税                                      348,484.86                  318,126.36 房产税                                      2,035,759.04                 2,023,488.42 印花税                                      3,443,447.57                 2,707,544.69 车船税                                         10,143.13                   11,580.00 环境保护税                                       14,425.37                   52,295.11        合 计                              10,088,321.37                10,237,796.69   (三十六)销售费用            项目                      本期金额                         上期金额           费用合计                             96,540,819.49            107,820,674.49        销售费用率%                                       4.58                     6.10            项目                      本期金额                         上期金额 职工薪酬                                       54,198,160.68            47,637,105.04 折旧费                                           976,097.92             1,016,533.10 业务招待费                                         431,213.15               343,671.80 差旅费                                         8,776,613.77             6,775,000.93 车辆费                                           370,939.30               306,827.24 广告费                                         4,707,767.71             2,182,135.65 宣传费                                         3,852,863.59             1,512,001.89 进场费                                         4,308,193.89             3,550,261.83 促销费                                         1,193,084.16            26,325,970.71 销售佣金                                                                   489,970.38 物料消耗(材料费)                                   4,824,519.65             5,809,535.08 商品损耗                                          501,079.55               435,050.01 新疆天润乳业股份有限公司                                   2021 年度财务报表附注 装卸费                           3,393,986.31         2,820,347.76 劳务费                           1,719,001.65           591,545.29 其他                            7,287,298.16         8,024,717.78         合计                   96,540,819.49        107,820,674.49   (三十七)管理费用          项目           本期金额                       上期金额         费用合计                 64,728,170.00         70,714,679.96        管理费用率%                           3.07               4.00         项目        本期金额                         上期金额 职工薪酬                42,321,155.95                  45,682,734.09 折旧费                  5,515,067.33                   5,223,288.48 无形资产摊销               1,869,059.23                   1,825,460.89 业务招待费                1,011,246.27                    585,907.37 差旅费                  1,249,085.12                    856,100.07 车辆费                       688,241.21                 447,739.57 办公费                  1,733,996.51                   1,497,735.20 聘请中介机构               2,095,019.53                   1,998,815.97 物料消耗(材料费)            1,367,773.98                   1,174,696.30 董事会费                      721,874.40                 528,614.55 其他                   5,822,513.54                   6,288,666.25 存货盘盈(亏)                   327,787.41                 155,542.67 保险费                          5,349.52               4,449,378.55         合计          64,728,170.00                  70,714,679.96   (三十八)研发费用         项目         本期金额                         上期金额 工资                         1,734,220.66             1,226,396.27 社会保险费                         369,426.50              96,867.31 住房公积金                         107,412.00              79,320.00 原料                         1,380,920.23             1,072,225.15 辅料                            253,245.96             487,330.57 包装物                            24,003.09              29,257.12 检测费                           634,351.41 其他材料                          921,220.48            1,006,138.24 折旧                            262,770.37             213,738.26 会议费                            33,547.17               5,940.59 差旅费                           201,540.36              75,855.59 办公费                           187,252.01             226,771.28 新疆天润乳业股份有限公司                                                   2021 年度财务报表附注 培训费                                         42,584.50                   32,916.00 专家咨询费                                      150,845.00                  546,886.79 其他费用                                       195,644.89                  124,228.80            合计                           6,498,984.63                 5,223,871.97   (三十九)财务费用        项   目                  本期金额                              上期金额 利息支出                                7,244,032.71                     6,022,921.79 减:利息收入                             12,456,084.51                    10,352,508.31 手续费                                     95,711.17                      82,824.55 汇兑损益 其他        合 计                         -5,116,340.63                    -4,246,761.97   (四十)其他收益             项        目                      本期金额                     上期金额 政府补助                                           24,193,094.20        18,441,197.31                 合计                             24,193,094.20        18,441,197.31                          项目                         本期金额             上期金额 一、与资产相关的政府补助 冷链系统及快速检测系统                                         153,846.15         153,846.15 鲜奶 3 万吨生物发酵乳品加工项目                                 3,461,538.46       3,461,538.46 鲜奶 3 万吨项目贴息                                             83,576.89       83,576.89 日处理 1200 立方米污水设施建设项目                                    95,951.41       95,951.41 酸奶改扩建项目                                             108,612.00         108,612.00 牛场改扩建项目师级资金                                         693,214.20         693,214.20 奶牛养殖场建设项目资金                                         117,500.00         117,500.00 日处理 500 立方米污水设施建设项目                                     96,876.00       96,876.00 年产 3000 吨生物发酵民族特色奶啤产业化项目                            230,769.25         230,769.25 燃煤锅炉烟气除尘、脱硫治理改造项目                                       76,923.07       76,923.07 农业产业化专项扶持项目资金                                       230,769.26         230,769.26 乳品冷链网络建设项目                                          192,307.70         192,307.69 新疆民族特色乳品综合深加工技改项目                                   846,153.85         846,153.85 烽火台标准化示范牧场扩建项目                                      750,000.00         750,000.00 现在农业发展资金-乳业中心项目                                     250,000.00         250,000.00 新疆天润乳业股份有限公司                                2021 年度财务报表附注 兵团乳业技术中心项目资金                        125,000.00     125,000.00 乳品加工生产线建设项目                          80,000.00      80,000.00 农业资源及生态保护补助资金                        23,076.96      23,076.96 芳草湖农场农机购置补贴                          36,990.00      36,990.00 标准化奶牛场配套设施建设项目-天澳                   257,185.56     257,185.56 第七师农机购置补贴                            48,530.76      48,530.76 北亭牲畜无害化处理项目                         302,905.20     302,905.20 北亭奶牛场配套设施建设项目                       111,284.62     122,569.04 奶牛科普示范基地                             17,500.00      26,250.00 文化发展专项资金                             15,000.00      22,500.00 粪污处理设施设备建设补贴                         73,713.97 现代化奶牛养殖场项目建设资金                      187,500.00 丝路云端文化旅游专项补贴                        375,986.50 工业发展专项资金                            192,750.00 唐王城三万吨项目补贴                          296,758.24 天润建融规模养殖场粪污处理设备配套补贴资金                76,923.12                小计                11,321,258.53   10,145,161.11 二、与收益相关的政府补助 民族贸易和民族特需商品引导支援资金                                  174,233.34 社保补贴                                673,413.81     466,342.97 就业补助资金                            2,647,909.74    1,872,130.22 稳岗补贴                                181,396.24     704,408.59 退役士兵增值税减免                            40,577.30      66,080.58 职业技能提升培训经费                                         365,400.00 集约化牧场精准营养饲喂技术与信息化建设的推广与 应用 牛奶速冷优化设计技术应用与推广                                    250,000.00 兵团农业资源发展及生态保护                                     1,240,000.00 奶粉加工补贴                                             208,130.00 职业技能提升补贴                             72,300.00     136,480.00 新型学徒制培训补贴                            92,500.00     125,000.00 农业银行贷款贴息                                          1,420,833.34 重点领域科技攻关                                           188,679.25 科技转化与推广服务                                          350,000.00 国际市场开拓资金                                           100,000.00 粮改饲建设项目(饲草补贴)                     4,609,232.10 科技发展专项资金                            160,000.00 优质畜牧基地补助资金                          176,960.00 动物疫病免疫补贴                             15,936.00 疫情防控物资专项补助                           32,000.00 新疆天润乳业股份有限公司                                          2021 年度财务报表附注 抗疫国债资金减征医疗保险                                 39,292.00 畜牧龙头企业发展专项资金                                560,000.00 科技创新专项资金                                     50,000.00 兵团宣传专项资金                                     32,000.00 动物强制扑杀补助资金                                  108,000.00 国家 A 级景区奖励金                                 100,000.00 产品出疆运费补贴                               1,680,915.98 科技发展专项资金                                     50,000.00 “三区”科技人才支持计划补助资金                             40,000.00 科技创新体系建设专项奖补资金                              100,000.00 畜牧站防疫项目资金                                   188,679.25 科改示范补贴                                      700,000.00 现代农业产业发展奖补资金                                308,020.00 其他补贴                                        132,703.25      428,317.91                  小计                   12,871,835.67       8,296,036.20                  合计                   24,193,094.20      18,441,197.31   (四十一)投资收益        产生投资收益的来源                    本期金额                  上期金额 权益法核算的投资收益                            104,519.90            183,026.79 理财收益 其他             合    计                    104,519.90            183,026.79             单位名称                    本期金额                  上期金额 乌鲁木齐天润爱科检测咨询有限公司                           8,441.23          43,403.46 新疆博润农牧有限公司                             96,078.67            139,623.33               小计                      104,519.90            183,026.79   (四十二)信用减值损失        项目             本期金额                             上期金额 一、坏账损失                      1,318,498.42                 -4,255,504.46 二、债权投资减值损失 三、其他债权投资减值损失 四、长期应收款坏账损失        合计                   1,318,498.42                 -4,255,504.46   (四十三)资产减值损失             项目                     本期金额                  上期金额 一、坏账损失 二、存货跌价损失                                                     11,242.72 新疆天润乳业股份有限公司                                           2021 年度财务报表附注 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失                            -2,080,047.91 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失                         -2,207,580.60         -8,979,481.13 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失                             -7,940,784.16 十四、其他                合计                    -12,228,412.67         -8,968,238.41   (四十四)资产处置收益        项   目             本期金额                              上期金额 处置固定资产损益                          659,530.21                  205,833.77        合   计                      659,530.21                  205,833.77   (四十五)营业外收入                项    目                   本期金额                 上期金额 非流动资产报废利得合计                                    26,070.80           43.09 其中:固定资产报废利得                                    26,070.80           43.09    无形资产报废利得    投资性房地产报废利得    生产性生物资产报废利得 流动资产处置利得 债务重组利得 政府补助                                       201,551.80         389,646.64 内部考核罚款收入                                 1,921,489.98         720,790.47 保险公司理赔收入 其他收入                                       966,759.31        1,251,275.66                 合计                       3,115,871.89        2,361,755.86                 项目                      本期金额                 上期金额 一、与资产相关的政府补助                 小计 二、与收益相关的政府补助 森林植被恢复费 其他补助                                       201,551.80         168,377.46 新疆天润乳业股份有限公司                                      2021 年度财务报表附注 疫情期间稳岗补贴款                                                  92,438.36 防疫捐赠免征增值税                                                 128,830.82              小计                         201,551.80        389,646.64              合计                         201,551.80        389,646.64   (四十六)营业外支出              项目                  本期金额                 上期金额 非流动资产报废损失合计                       7,563,719.89         20,149,253.44 其中:固定资产报废损失                        456,696.12           1,064,799.95      无形资产报废损失      生产性生物资产淘汰损失                  7,107,023.77         19,084,453.49 非货币性资产交换损失 对外捐赠                               955,723.70           2,356,632.66 罚款支出 赔偿支出 非常损失 税收滞纳金 其他                                 858,716.89             566,443.18              合计                   9,378,160.48         23,072,329.28   (四十七)所得税费用   (1)所得税费用表           项目                     本期金额                  上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税                  18,652,324.74        19,738,467.09 递延所得税调整                              252,607.39           512,967.46           合计                      18,904,932.13        20,251,434.55   (2)会计利润与所得税费用调整过程                项目                                本期金额 利润总额                                                  179,864,031.38 按法定/适用税率计算的所得税费用                                      44,966,007.85 子公司适用不同税率的影响                                          -19,829,861.07 调整以前期间所得税的影响                                            2,497,821.32 非应税收入的影响                                              -14,110,017.37 不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                        3,382,804.73 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响            合计                                         18,904,932.13   (四十八)现金流量表项目注释         项目             本期金额                          上期金额 新疆天润乳业股份有限公司                                          2021 年度财务报表附注 存款利息收入                         12,456,084.51               10,352,508.31 营业外收入-其他                        2,888,249.29                1,972,066.13 政府补助                           87,699,587.47               40,778,182.84 单位往来款项净额                       56,932,167.14               16,743,536.04          合计                159,976,088.41                  69,846,293.32         项目             本期金额                             上期金额 营业管理费用其他付现                     39,461,987.98               59,569,175.34 财务费用其他付现                          95,711.17                     82,824.55 付现营业外支出                           955,723.70                2,356,632.66 单位往来款项净额                       49,535,801.64               23,059,155.32         合计                     90,049,224.49               85,067,787.87   (四十九)现金流量表补充资料                项目                                本期金额              上期金额  净利润                                           160,959,099.25   153,602,819.67  加:资产减值准备                                       10,909,914.25    13,223,742.87    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                     110,892,289.83    90,640,872.11    使用权资产折旧                                       4,530,727.05    无形资产摊销                                        1,883,033.22     1,896,117.07    长期待摊费用摊销                                       945,367.37      1,572,782.15    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收                                                   -659,530.21      -205,833.77 益以“-”号填列)    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                           7,537,649.09    20,149,210.35    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)    财务费用(收益以“-”号填列)                               7,244,032.71     6,022,921.79    投资损失(收益以“-”号填列)                                -104,519.90      -183,026.79    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                           252,607.39        512,967.46    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)    存货的减少(增加以“-”号填列)                        -117,023,286.07      -72,419,108.26    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                        38,300,954.76    -1,771,821.26    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                       134,455,331.20     5,073,953.67    其他 经营活动产生的现金净流量                                   360,123,669.94   218,115,597.06    债务转为资本    一年内到期的可转换公司债券    融资租入固定资产 新疆天润乳业股份有限公司                                         2021 年度财务报表附注     现金的期末余额                                   900,719,963.75     370,154,344.95     减:现金的上年年末余额                               370,154,344.95     140,287,136.59     现金等价物的期末余额     减:现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额                                  530,565,618.80     229,867,208.36           项目                      本期金额                   上期金额 一、现金                                900,719,963.75       370,154,344.95 其中:库存现金 可随时用于支付的银行存款                        900,719,963.75       370,154,344.95 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额                      900,719,963.75       370,154,344.95    (五十)政府补助                                                         计入当期损益的金           种类                     金额          列报项目                                                            额 一、取得时确认为递延收益的政府补助         74,626,200.00         递延收益       74,626,200.00 二、计入本期损益的政府补助 (一)与日常活动无相关的政府补助             201,551.80       营业外收入             201,551.80 (二)与日常活动相关计入其他收益的政 府补助 冷链系统及快速检测系统                  153,846.15         其他收益            153,846.15 鲜奶 3 万吨生物发酵乳品加工项目          3,461,538.46         其他收益           3,461,538.46 鲜奶 3 万吨项目贴息                      83,576.89      其他收益             83,576.89 日处理 1200 立方米污水设施建设项目             95,951.41      其他收益             95,951.41 酸奶改扩建项目                      108,612.00         其他收益            108,612.00 牛场改扩建项目师级资金                  693,214.20         其他收益            693,214.20 奶牛养殖场建设项目资金                  117,500.00         其他收益            117,500.00 日处理 500 立方米污水设施建设项目              96,876.00      其他收益             96,876.00 年产 3000 吨生物发酵民族特色奶啤产业 化项目 燃煤锅炉烟气除尘、脱硫治理改造项目                76,923.07      其他收益             76,923.07 新疆天润乳业股份有限公司                                2021 年度财务报表附注 农业产业化专项扶持项目资金             230,769.26      其他收益    230,769.26 乳品冷链网络建设项目                192,307.70      其他收益    192,307.70 新疆民族特色乳品综合深加工技改项目         846,153.85      其他收益    846,153.85 烽火台标准化示范牧场扩建项目            750,000.00      其他收益    750,000.00 现在农业发展资金-乳业中心项目           250,000.00      其他收益    250,000.00 兵团乳业技术中心项目资金              125,000.00      其他收益    125,000.00 乳品加工生产线建设项目                   80,000.00   其他收益     80,000.00 农业资源及生态保护补助资金                 23,076.96   其他收益     23,076.96 农机购置补贴                        36,990.00   其他收益     36,990.00 标准化奶牛场配套设施建设项目-天澳         257,185.56      其他收益    257,185.56 农机购置补贴                        48,530.76   其他收益     48,530.76 北亭牲畜无害化处理项目               302,905.20      其他收益    302,905.20 北亭奶牛场配套设施建设项目             111,284.62      其他收益    111,284.62 奶牛科普示范基地                      17,500.00   其他收益     17,500.00 文化发展专项资金                      15,000.00   其他收益     15,000.00 粪污处理设施设备建设补贴                  73,713.97   其他收益     73,713.97 现代化奶牛养殖场项目建设资金            187,500.00      其他收益    187,500.00 丝路云端文化旅游专项补贴              375,986.50      其他收益    375,986.50 工业发展专项资金                  192,750.00      其他收益    192,750.00 唐王城三万吨项目补贴                296,758.24      其他收益    296,758.24 天润建融规模养殖场粪污处理设备配套 补贴资金 社保补贴                      673,413.81      其他收益    673,413.81 就业补助资金                  2,647,909.74      其他收益   2,647,909.74 稳岗补贴                      181,396.24      其他收益    181,396.24 退役士兵增值税减免                     40,577.30   其他收益     40,577.30 职业技能提升补贴                      72,300.00   其他收益     72,300.00 新型学徒制培训补贴                     92,500.00   其他收益     92,500.00 财政补助资金 粮改饲建设项目(饲草补贴)           4,609,232.10      其他收益   4,609,232.10 科技发展专项资金                  160,000.00      其他收益    160,000.00 优质畜牧基地补助资金                176,960.00      其他收益    176,960.00 动物疫病免疫补贴                      15,936.00   其他收益     15,936.00 疫情防控物资专项补助                    32,000.00   其他收益     32,000.00 抗疫国债资金减征医疗保险                  39,292.00   其他收益     39,292.00 畜牧龙头企业发展专项资金              560,000.00      其他收益    560,000.00 科技创新专项资金                      50,000.00   其他收益     50,000.00 兵团宣传专项资金                      32,000.00   其他收益     32,000.00 动物强制扑杀补助资金                108,000.00      其他收益    108,000.00 新疆天润乳业股份有限公司                                    2021 年度财务报表附注 国家 A 级景区奖励金                   100,000.00      其他收益      100,000.00 产品出疆运费补贴                    1,680,915.98      其他收益    1,680,915.98 科技发展专项资金                          50,000.00   其他收益       50,000.00 “三区”科技人才支持计划补助资金                  40,000.00   其他收益       40,000.00 科技创新体系建设专项奖补资金                100,000.00      其他收益      100,000.00 畜牧站防疫项目资金                     188,679.25      其他收益      188,679.25 科改示范补贴                        700,000.00      其他收益      700,000.00 现代农业产业发展奖补资金                  308,020.00      其他收益      308,020.00 其他补贴                          132,703.25      其他收益      132,703.25           合计               99,020,846.00             99,020,846.00   七、合并范围的变更   公司于 2021 年 3 月 12 日投资设立巴楚天润牧业有限公司,持股 100%,并于 2021 年 3 月   八、在其他主体中的权益   (一)在子公司中的权益   通过设立或投资等方式取得的子公司 新疆天润乳业股份有限公司                                     2021 年度财务报表附注                                                                                                   母公司所                                                                                                   有者权益                                                                                              少数                                                                                                   冲减子公                                                                                              股东                                                                                                   司少数股                                                                                              权益                                                   实质上构                                            东分担的                                                                                              中用        子公                                         成对子公                                            本期亏损                              注册资本                        持股比例     表决权比例     是否合   少数股东       于冲        司类    注册地    业务性质                 经营范围     司净投资                                            超过少数 子公司                          (万元)                         (%)      (%)      并报表    权益        减少         型                                         的其他项                                            股东在该  全称                                                                                          数股                                                    目余额                                            子公司期                                                                                              东损                                                                                                   初所有者                                                                                              益的                                                                                                   权益中所                                                                                              金额                                                                                                   享有份额                                                                                                   后的余额 新疆天润 生物科技   有限   新疆乌鲁木   生产、加工、               乳品加工、 股份有限   公司     齐     销售                     销售 公司        其他 沙湾天润        有限                                奶牛饲养、 生物有限        新疆沙湾县   畜牧业      10,000.00                   100.00    100.00    是        责任                                 鲜奶销售 责任公司        公司 沙湾盖瑞   有限                     生产、加工、               乳品加工、 乳业有限   责任   新疆沙湾县            2,734.00                    65.00     65.00     是    1,891.67                     销售                     销售 责任公司   公司                                          销售;乳制 新疆天润   有限             新疆乌鲁木                         品、保 优品贸易   责任           零售业         500.00                   100.00    100.00    是               齐                          健食品、农 有限公司   公司                                           畜产品 新疆天润乳业股份有限公司                                     2021 年度财务报表附注 新疆天润        有限 烽火台奶        新疆乌鲁木                        奶牛饲养、        责任           畜牧业       9,000.00                   100.00    100.00     是 牛养殖有          齐                           鲜奶销售        公司 限公司 新疆天澳        有限   新疆伊犁州                        奶牛饲养、 牧业有限                畜牧业      30,000.00                   100.00    100.00     是        公司    奎屯市                          鲜奶销售 公司 新疆芳草        有限 天润牧业                                     奶牛饲养、        责任   新疆五家渠   畜牧业      10,000.00                   51.00     51.00      是   5,115.93 有限责任                                      鲜奶销售        公司 公司 新疆天润        有限                                奶牛饲养、 北亭牧业        新疆昌吉州   畜牧业      11,000.00                   100.00    100.00     是        公司                                 鲜奶销售 有限公司 新疆天润   有限             新疆乌鲁木   批发和零售 乳业销售   责任                     1,000.00   乳制品销售           100.00    100.00     是               齐     业 有限公司   公司        其他 新疆天润        有限   新疆阿拉尔                        奶牛饲养、 沙河牧业                畜牧业      15,000.00                    100.00     100.00   是        责任     市                           鲜奶销售 有限公司        公司 新疆天润        有限 唐王城乳                生产、加工、               乳品加工、        责任   图木舒克市            10,000.00                   100.00    100.00     是 品有限公                销售                   销售        公司 司 新疆天润乳业股份有限公司                                      2021 年度财务报表附注 巴楚天润    有限                 喀什地区巴                     奶牛饲养、 牧业有限    责任              畜牧业   10,000.00                   100.00   100.00   是                   楚县                      鲜奶销售 公司      公司    注:    (1)公司 2013 年以全部资产及负债与农十二师国资公司持有的新疆天润生物科技股份有限公司(以下简称“天润科技”)19,423.00 万股股 份(占天润科技总股本的 89.22%)进行置换,同时,公司向天润科技的股东石波、谢平非公开发行股份购买其持有天润科技的股份(占天润科技总 股本的 7.58%)。天润科技及其子公司沙湾天润生物有限责任公司和沙湾盖润乳业有限责任公司成为本公司控股的子公司。    (2)公司于 2015 年 12 月 13 日投资设立新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司,持股 51%,并于 2015 年 12 月 24 日在乌鲁木齐市沙依巴克区工商 行政管理局注册成立。 2019 年 8 月 2 日,本公司收回少数股东新疆通达资产管理有限公司 49%的股权,新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司成为本 公司的全资子公司。2019 年本公司向新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司增资 7,000.00 万元,增资后注册资本变更为 9,000.00 万元,并于 2020 年    (3)公司于 2015 年 8 月向新疆生产建设兵团乳业集团有限责任公司发行 14,058,254 股,购买新疆天澳牧业有限公司 100%股权,已在奎屯市 工商行政管理局办理工商变更手续。    (4)公司于 2016 年 10 月 24 日投资设立新疆芳草天润牧业有限责任公司,持股 51%,并于 2016 年 10 月 24 日在五家渠工商行政管理局注册成 立。    (5)公司于 2016 年 3 月 10 日,新疆天润生物科技股份有限公司向其子公司沙湾天润生物有限责任公司增资 3,300.00 万元,增资后注册资本 变更为 6,300.00 万元,新疆天润生物科技股份有限公司持股比例达到 95.24%。2017 年 04 月 13 日,本公司收回少数股东何秀萍 4.76%的股权,沙 湾天润生物有限责任公司成为本公司的全资子公司。2019 年,本公司向沙湾天润生物有限责任公司增资 3,700.00 万元,增资后注册资本变更为    (6)公司于 2017 年 4 月 6 日投资设立新疆天润北亭牧业有限公司,持股 100%,并于 2017 年 4 月 6 日在昌吉州阜康市工商行政管理局注册成 立。    (7)公司于 2017 年 3 月 2 日投资设立新疆天润优品贸易有限公司,持股 100%,并于 2017 年 3 月 2 日在新疆维吾尔自治区工商局经济技术开 新疆天润乳业股份有限公司                                          2021 年度财务报表附注 发区分局注册成立。   (8)公司于 2018 年 1 月 12 日投资设立新疆天润乳业销售有限公司,持股 100%,并于 2018 年 1 月 12 日在乌鲁木齐高新技术产业开发区(乌 鲁木齐市新市区)市场监督管理局注册成立。   (9)公司于 2018 年 7 月 26 日投资设立新疆天润建融牧业有限公司,持股 51%,并于 2018 年 7 月 26 日在阿拉尔工商行政管理局注册成立;2021 年 11 月本公司收回少数股东新疆建融国有资本运营投资(集团)有限责任公司 49%股权,新疆天润建融牧业有限公司成为本公司的全资子公司,并更 名为新疆天润沙河牧业有限公司。   (10)公司于 2019 年 7 月 2 日投资设立新疆天润唐王城乳品有限公司,持股 100%,并于 2019 年 7 月 2 日在图木舒克市市场监督管理局注册成 立。   (11)公司于 2021 年 3 月 12 日投资设立巴楚天润牧业有限公司,持股 100%,并于 2021 年 3 月 17 日在巴楚县市场监督管理局注册成立。   (二)重要的非全资子公司                        少数股东持股比例            本期归属于少数股东的损                   本期向少数股东宣告分配的股                期末少数股东权益余         子公司名称                           (%)                   益                              利                           额 新疆天润生物科技股份有限公司                3.20              2,322,350.15                     3,814,096.25            13,065,733.62   (三)重要的非全资子公司财务信息                                                                 期末余额      子公司名称                      流动资产             非流动资产                资产合计             流动负债            非流动负债             负债合计 新疆天润生物科技股份有限 公司   续表:                                                                上年年末余额      子公司名称                        流动资产            非流动资产               资产合计             流动负债            非流动负债             负债合计 新疆天润生物科技股份有限公司      347,486,783.64   506,482,770.72    853,969,554.36    298,626,035.14    89,058,624.84    387,684,659.98   续表: 新疆天润乳业股份有限公司                                   2021 年度财务报表附注                                                                本期金额          子公司名称                             营业收入                       净利润          综合收益总额            经营活动现金流量 新疆天润生物科技股份有限公司             1,785,279,440.59         78,869,822.23     78,869,822.23       16,859,611.91   续表:                                                                上期金额          子公司名称                             营业收入                       净利润          综合收益总额            经营活动现金流量 新疆天润生物科技股份有限公司             1,585,742,260.19         95,594,053.96     95,594,053.96      152,402,491.93   (五)在合营企业或联营企业中的权益                    主要经营                                                 持股比例(%)       对合营企业或联营企业    被投资单位名称                  注册地                     业务性质                     地                                                 直接       间接      投资的会计处理方法 一、合营企业 二、联营企业 乌鲁木齐天润爱科检测咨询有    新疆乌鲁                  检测服务、牧场技术服务;饲料、                           新疆乌鲁木齐                                      30.00              权益法 限公司              木齐                    饲料原料、饲料添加剂的销售                                        饲料生产;饲料加工;饲料原料生                  新疆图木     新疆图木舒克       产及经销、粮食收购及销售;牧业 新疆博润农牧有限公司                                                             8.00              权益法                  舒克市      市            养殖技术咨询服务;生物饲料、生                                        物制剂、饲料添加剂销售等   注:本公司在新疆博润农牧有限公司 5 名董事会成员中占有 1 名席位,能够对该公司生产经营产生重要影响。 新疆天润乳业股份有限公司                                                2021 年度财务报表附注   (1)乌鲁木齐天润爱科检测咨询有限公司             项目                          本期金额                  上期金额 投资账面价值                                      348,145.98            339,704.75 下列各项按持股比例计算的合计数                                                    43,403.46 —净利润                                             8,441.23          43,403.46 —其他综合收益 —综合收益总额                                          8,441.23          43,403.46   (3)新疆博润农牧有限公司             项目                          本期金额                  上期金额 投资账面价值                                    2,338,361.11          2,402,282.44 下列各项按持股比例计算的合计数                                                   139,623.33 —净利润                                            96,078.67         139,623.33 —其他综合收益 —综合收益总额                                         96,078.67         139,623.33   九、与金融工具相关的风险   本公司截止资产负债表日不存在与金融工具相关的风险。   十、公允价值的披露   本公司截止资产负债表日不存在期末以公允价值计量的资产和负债。   十一、关联方及关联交易   (一)关联方关系            关联     企业   公司名称                   注册地           法定代表                 业务性质            关系     类型 新疆生产建设兵                                             经授权的国有资产的经营管                         新疆乌鲁木齐 团第十二师国有    母公     国有                                理和托管,资产收购,资产                         市新市区百园          许明元 资产经营(集团)   司      独资                                处置及相关的产业投资,房                          路附 7 号  有限责任公司                                                 屋租赁   续:                         母公司对本         母公司对本             注册资本                             本企业最             统一社会信用代   公司名称                  公司的持股         公司的表决             (万元)                             终控制方                码                         比例(%)         权比例(%) 新疆生产建设兵 团第十二师国有                                            十二师国       91650100738394 资产经营(集团)                                            资委             94X8  有限责任公司                                                       法人代        子公司名称            企业类型           注册地                          业务性质                                                        表 新疆天润乳业股份有限公司                                        2021 年度财务报表附注                                                        乳制品,饮料, 新疆天润生物科技股份有限公司    股份有限         新疆乌鲁木齐          胡刚                                                        生产、批发,食品                   其他有                                  乳制品,饮料, 沙湾盖瑞乳业有限责任公司                    新疆沙湾县          尤宏                   限责任                                  生产、批发,食品                   其他有                                  牛的饲养,销售, 沙湾天润生物有限责任公司                    新疆沙湾县         房新东                   限责任                                  饲草种植,加工                                                        销售;乳制品、保 新疆天润优品贸易有限公司      有限责任         新疆乌鲁木齐          范珂                                                        健食品、农畜产品                                                        牛的饲养,销售, 新疆天澳牧业有限公司        有限责任          新疆奎屯市          王军                                                        鲜奶销售 新疆天润烽火台奶牛养殖有限公                                         养殖业、农畜产品收                   有限责任         新疆乌鲁木齐         胡光福 司                                                      购,畜牧技术咨询服务                   其他有                                  牛的饲养,销售, 新疆芳草天润牧业有限责任公司                  新疆五家渠         周建国                   限责任                                  鲜奶销售                                                        牛的饲养,销售, 新疆天润北亭牧业有限公司      有限责任          新疆昌吉州         陈东升                                                        鲜奶销售 新疆天润乳业销售有限公司      有限责任         新疆乌鲁木齐          范珂      乳制品销售                   其他有                                  牛的饲养,销售, 新疆天润沙河牧业有限公司                    新疆阿拉尔          王军                   限责任                                  鲜奶销售                                                        乳制品,饮料, 新疆天润唐王城乳品有限公司     有限责任         新疆图木舒克          尤宏                                                        生产、批发,食品                                                        牛的饲养,销售, 巴楚天润牧业有限公司        有限责任         喀什地区巴楚县        陈东升                                                        鲜奶销售   续:                   注册资本         持股比例       表决权        子公司名称                                        统一社会信用代码                   (万元)          (%)       比例(%) 新疆天润生物科技股份有限公司    23,629.50       96.80   96.80    916500007344597423 沙湾盖瑞乳业有限责任公司       2,734.00       65.00   65.00    91654223754558668P 沙湾天润生物有限责任公司      10,000.00     100.00    100.00   916542237545580434 新疆天润优品贸易有限公司        500.00      100.00    100.00   91650103MA779AEYXP 新疆天澳牧业有限公司        30,000.00     100.00    100.00   916540030760521149 新疆天润烽火台奶牛养殖有限公 司 新疆芳草天润牧业有限责任公司    10,000.00       51.00   51.00    91652323MA77749X2X 新疆天润北亭牧业有限公司      11,000.00     100.00    100.00   91652302MA77CHRP40 新疆天润乳业销售有限公司       1,000.00     100.00    100.00   91650100MA77TNDH9M 新疆天润沙河牧业有限公司      15,000.00     100.00    100.00   91659002MA781Y1799 新疆天润唐王城乳品有限公司     10,000.00     100.00    100.00   91659003MA78EGRQ18 巴楚天润牧业有限公司        10,000.00     100.00    100.00   91653130MA794E0R9Q   本企业的合营和联营企业情况详见“本附注八、(四)在合营企业或联营企业中的权益” 新疆天润乳业股份有限公司                                                     2021 年度财务报表附注                                  其他关联方与本公司         其他关联方名称                                                   统一社会信用代码                                     关系 新疆希望输变电工程有限公司                    同受母公司控制                       91650100584771756N 新疆澳利亚乳业有限公司                      股东子公司                         916540007668027011 新疆奎屯双润草业有限责任公司                   股东子公司                         916540033331003338 奎屯润达牧业有限公司                       股东子公司                         916540030760900144 新疆博润农牧有限公司                       联营企业                          91659003MA780N5CX0 奎屯博润祥农牧有限公司                      联营企业子公司                       91654003MA78177J18   (二)关联方交易           关联交      关联交易          本期金额                               上期金额                    定价方式                     占同类                                 占同类  关联方           易内容      及决策程       金额            交易的                 金额              交易的                     序                       比例(%)                               比例(%) 新疆澳利亚 乳业有限责     销售产品     市场价    2,751,505.32           0.13          539,780.20         0.03 任公司 奎屯润达牧     销售材料                    市场价                                     1,282,392.31           0.07 业有限公司     及产品           合   计           2,751,505.32           0.13      1,822,172.51           0.10                    关联交                     本期金额                      上期金额                           关联交易                           定价方式                       占同类交                       占同类交     关联方                    易内容    及决策程          金额           易的比例          金额           易的比例                            序                          (%)                        (%) 新疆澳利亚乳业有限公司 采购原料及产品       市场价        1,061,246.12       0.06      536,001.57      0.04 奎屯润达牧业有限公司        采购原料    市场价                                  10,363,980.66      0.82 新疆澳利亚乳业有限公司       原料加工    市场价        10,218,232.36      0.58    9,964,670.59      0.79 新疆希望输变电工程有限                   采购设备    市场价        1,612,231.16       0.46    3,501,650.60      2.13 公司 奎屯博润祥农牧有限公司       采购饲料    市场价        87,120,680.05      4.92   59,091,749.50      4.25 新疆博润农牧有限公司        采购原材料   市场价        35,610,782.50      2.01   35,967,903.42      2.59                    合计            135,623,172.19                119,425,956.34   (三)关联方应收应付余额 新疆天润乳业股份有限公司                                              2021 年度财务报表附注                              期末余额                         上年年末余额 项目名称       关联方                       账面余额             坏账准备         账面余额          坏账准备      新疆澳利亚乳业 应收账款                 1,287,543.80      25,750.88   510,716.00     10,873.00      有限责任公司      合 计             1,287,543.80      25,750.88   510,716.00     10,873.00 项目名称              关联方                      期末余额              期初余额 应付账款    新疆希望输变电工程有限公司                        217,735.45         1,587,409.72 应付账款    奎屯润达牧业有限公司 应付账款    新疆澳利亚乳业有限公司                        1,278,289.18          888,327.36 应付账款    新疆奎屯双润草业有限责任公司 应付账款    奎屯博润祥农牧有限公司                       20,636,924.08      13,563,608.94 应付账款    新疆博润农牧有限公司                         7,062,546.51         7,055,937.62   合计                                      29,195,495.22      23,095,283.64   十二、或有事项   本公司截止资产负债表日无需要披露的或有事项。   十三、承诺事项   本公司截止资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。   十四、资产负债表日后事项   经公司于 2022 年 4 月 26 日召开的公司董事会决议,公司拟向全体股东每 10 股派发现金 红利 1.41 元(含税)。截至 2022 年 4 月 26 日,公司总股本 320,190,246 股,以此计算合计 拟派发现金红利 45,146,824.69 元(含税)。2021 年度公司不送红股,亦不进行资本公积金 转增股本。   如在公司 2021 年度利润分配方案公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间,公司 总股本发生变动的,公司将维持分配总额不变,相应调整每股分配比例。   十五、其他事项   无。   十六、母公司会计报表主要项目注释   (一)应收账款                                               期末余额           种类                        账面余额                    坏账准备                                金额           比例(%)         金额        比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 新疆天润乳业股份有限公司                                                                 2021 年度财务报表附注 其中:(1)账龄分析法组合                              1,260,103.80           1.15     25,202.08          2.00      (2)合并范围内关联方组合                     108,615,352.92            98.85              合计                        109,875,456.72          100.00      25,202.08          0.02 应收账款账面价值                                                                         109,850,254.64    续表:                                                               上年年末余额                 种类                                  账面余额                         坏账准备                                                金额             比例(%)           金额           比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中:(1)账龄分析法组合                              6,588,405.00           7.91     131,768.10         2.00      (2)合并范围内关联方组合                        76,737,868.20          92.09                 合计                        83,326,273.20        100.00      131,768.10         0.16 应收账款账面价值                                                                          83,194,505.10                                 期末余额                                     上年年末余额      账龄                账面余额                                      账面余额                                             坏账准备                                         坏账准备                      金额         比例(%)                         金额            比例(%)      合计          1,260,103.80    100.00      25,202.08      6,588,405.00     100.00      131,768.10                                  期末余额                                      上年年末余额     单位名称                    账面余额                                      账面余额                                                        坏账                                    坏账                                            比例          准备                         比例         准备                           金额                                       金额                                            (%)                                    (%) 沙湾盖瑞乳业有限 责任公司 新疆天润生物科技 股份有限公司    合计                108,615,352.92       100.00              76,737,868.20      100.00    (二)其他应收款         项   目                         期末余额                                 上年年末余额 应收利息                                        15,019,428.61                             8,849,009.44 新疆天润乳业股份有限公司                                                         2021 年度财务报表附注 应收股利                                  123,011,649.90 其他应收款                                 531,831,504.35                       338,321,820.79         合   计                         669,862,582.86                       347,170,830.23    单位/项目名称                 上年年末余额                 本期增加         本期减少           期末余额 新疆芳草天润牧业有限责任 公司 新疆天润沙河牧业有限公司                  45,694.40           445,222.65                   490,917.05         合计                 8,849,009.44        6,170,419.17                 15,019,428.61                 单位名称                               期末余额               上年年末余额 新疆天润生物科技股份有限公司                                    73,105,427.74 新疆天澳牧业有限公司                                        18,990,834.38 新疆天润北亭牧业有限公司                                           771,502.28 新疆天润乳业销售有限公司                                      18,625,940.10 新疆天润沙河牧业有限公司                                       8,442,241.72 沙湾天润生物有限责任公司                                       3,075,703.68            合计                                     123,011,649.90    (1)按账龄披露                 账龄                             期末余额                  上年年末余额 合计                                              531,845,536.75             338,326,892.13 减:坏账准备                                                 14,032.40                5,071.34 期末其他应收款账面价值                                     531,831,504.35             338,321,820.79    (2)期末其他应收款余额中应收本公司子公司款项明细如下                              期末余额                                   上年年末余额                           账面余额                     坏               账面余额      单位名称                                          账                                 坏账                                        比例          准                         比例      准备                         金额                                     金额                                        (%)         备                         (%) 新疆天澳牧业有限 公司 沙湾天润生物有限              9,760,570.27       1.84              11,819,818.10      3.50 新疆天润乳业股份有限公司                                                        2021 年度财务报表附注 责任公司 新疆天润烽火台奶 牛养殖有限公司 新疆芳草天润牧业 有限责任公司 新疆天润北亭牧业 有限公司 新疆天润沙河牧业 有限公司 新疆天润唐王城乳 品有限公司 新疆天润优品贸易 有限公司    合计              531,143,916.76      100.00          338,073,325.14   100.00    (3)坏账准备计提情况                              第一阶段               第二阶段      第三阶段                                     整个存续期预               整个存续期         坏账准备              未来 12 个月预期 期信用损失               预期信用损             合计                             信用损失     (未发生信用              失(已发生                                        减值)               信用减值) --转入第二级阶段 --转入第三级阶段 --转回第二级阶段 --转回第一阶段 本期计提                                8,961.06                                8,961.06 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动    (三)长期股权投资     项目             上年年末余额                本期增加          本期减少             期末余额 对子公司投资         1,040,655,833.00       584,206,905.66                 1,624,862,738.66 对联营企业投资              2,741,987.19         104,519.90   160,000.00       2,686,507.09 其他投资     合计         1,043,397,820.19       584,311,425.56   160,000.00    1,627,549,245.75            核算方  被投资单位                 投资成本             上年年末余额           增减变动             期末余额             法 新疆天润乳业股份有限公司                                                            2021 年度财务报表附注 新疆天润生物 科技股份有限  成本法        254,971,934.90      254,971,934.90                         254,971,934.90 公司 沙湾天润生物         成本法        39,518,125.81        39,518,125.81                         39,518,125.81 有限责任公司 新疆天澳牧业         成本法        309,777,484.29      309,777,484.29                         309,777,484.29 有限公司 新疆天润烽火 台奶牛养殖有  成本法        88,888,288.00        88,888,288.00                         88,888,288.00 限公司 新疆芳草天润 牧业有限责任  成本法        51,000,000.00        51,000,000.00                         51,000,000.00 公司 新疆天润北亭         成本法        507,250,000.00      110,000,000.00      397,250,000.00     507,250,000.00 牧业有限公司 新疆天润乳业         成本法        10,000,000.00        10,000,000.00                         10,000,000.00 销售有限公司 新疆天润沙河         成本法        163,456,905.66       76,500,000.00      86,956,905.66      163,456,905.66 牧业有限公司 新疆天润唐王 城乳品有限公  成本法        100,000,000.00      100,000,000.00                         100,000,000.00 司 巴楚天润牧业         成本法        100,000,000.00                          100,000,000.00     100,000,000.00 有限公司 乌鲁木齐天润 爱科检测咨询  权益法           260,256.51              339,704.75         8,441.23         348,145.98 有限公司 新疆博润农牧         权益法         1,763,039.17         2,402,282.44          -63,921.33       2,338,361.11 有限公司   合计          1,626,886,034.34       1,043,397,820.19      584,151,425.56   1,627,549,245.75   续表:          在被投资                          在被投资单位持股比                      在被投资单位表                                                   本期计提减值 被投资单位    单位持股                          例与表决权比例不一                  减值准备                       决权比例(%)                                                    准备          比例(%)                           致的说明 新疆天润生物 科技股份有限    96.80%             96.80% 公司 沙湾天润生物 有限责任公司 新疆天澳牧业 有限公司 新疆天润烽火 台奶牛养殖有   100.00%            100.00% 限公司 新疆芳草天润 牧业有限责任   100.00%            100.00% 公司 新疆天润北亭 牧业有限公司 新疆天润乳业 销售有限公司 新疆天润沙河 牧业有限公司 新疆天润唐王 城乳品有限公   100.00%            100.00% 司 乌鲁木齐天润 爱科检测咨询 新疆天润乳业股份有限公司                                              2021 年度财务报表附注 有限公司 新疆博润农牧 有限公司      合计            --      --   (四)营业收入、营业成本            项    目                       本期金额                 上期金额 主营业务收入                                   919,277,124.32     699,042,685.03 其他业务收入                                     1,591,743.09       1,807,917.87           营业收入合计                         920,868,867.41     700,850,602.90 主营业务成本                                   926,857,592.07     685,726,428.92 其他业务成本                                       534,699.60         697,597.15           营业成本合计                         927,392,291.67     686,424,026.07               项目                        本期金额                 上期金额 营业收入: 畜牧产品                                     919,277,124.32     699,042,685.03 其他               合计                         919,277,124.32     699,042,685.03 营业成本: 畜牧产品                                     926,857,592.07     685,726,428.92 其他               合计                         926,857,592.07     685,726,428.92               项目                        本期金额                 上期金额 营业收入: 租赁收入                                       1,591,743.09       1,648,623.85 其他收入                                                            159,294.02               合计                           1,591,743.09       1,807,917.87 营业成本: 租赁支出                                         534,699.60         538,305.11 其他支出                                                            159,292.04               合计                             534,699.60         697,597.15   (五)投资收益           项目                    本期金额                      上期金额 成本法核算的长期股权投资收益                   123,011,649.90             144,802,860.64 权益法核算的长期股权投资收益                          104,519.90             183,026.79           合 计                    123,116,169.80             144,985,887.43 新疆天润乳业股份有限公司                             2021 年度财务报表附注   十七、补充资料   (一)非经常性损益明细表                项目                         本期金额 非流动资产处置损益                                     659,530.21 偶发性的税收减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 重大资产重组收益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          -6,060,736.79 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益影响利润总额合计数                             20,337,906.09 减:非经常性损益的所得税影响数                               274,250.23 非经常性损益影响净利润合计数                              20,063,655.86 其中:少数股东损益影响数                                  -47,858.84 归属于母公司所有者损益影响数                              20,111,514.70 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润                      129,559,212.78   (二)净资产收益率与每股收益                                  本期金额  报告期利润         净资产收益率                  每股收益                 加权平均              基本每股收益    稀释每股收益 新疆天润乳业股份有限公司                                  2021 年度财务报表附注 归属于公司普通股 股东的净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通       7.84%                0.48           0.48 股股东的净利润                                            新疆天润乳业股份有限公司 新疆天润乳业股份有限公司                                   2022 年度财务报表附注                        财务报表附注    一、公司的基本情况    (一)历史沿革    新疆天润乳业股份有限公司(以下简称 “天润乳业”、“本公司”或“公司”)前身为 新疆天宏纸业股份有限公司(以下简称“天宏纸业”)。    天宏纸业于 1999 年经新政函[1999]191 号文件批准,以发起设立方式成立的股份有限公 司,于 1999 年 12 月 30 日取得了新疆维吾尔自治区工商行政管理局核发的注册号为 宏纸业根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]34 号文《关于核准新疆天宏纸业股份 有限公司公开发行股票的通知》,以网上定价方式向社会公开发行人民币普通股股票 3,000.00 万股。2001 年 6 月 28 日,上述 3,000.00 万元的人民币普通股在上海证券交易所挂牌交易。 股票代码“600419”。 司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》(国资产权[2013]114 号)同意,将新疆石 河子造纸厂所持新疆天宏纸业股份有限公司 3,359.04 万股股份无偿划转给新疆生产建设兵团 农十二师国有资产经营有限责任公司(以下简称“农十二师国资公司”)。2013 年 5 月 28 日, 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司将新疆石河子造纸厂持有的公司 3,359.04 万股股 份过户至农十二师国资公司。本次股份划转完成后,新疆石河子造纸厂不再持有公司股份, 公司总股本仍为 8,016.00 万股,其中农十二师国资公司持有 3,359.04 万股,占公司总股本 的 41.90%。公司控股股东变更为农十二师国资公司,公司实际控制人变更为新疆生产建设兵 团第十二师国有资产监督管理委员会。 份购买资产协议》。根据上述协议,公司拟以全部资产和负债,与农十二师国资公司持有的 天润科技 19,423.00 万股股份(占天润科技总股本的 89.22%)进行置换,两者评估值的差额 部分由天宏纸业以向农十二师国资公司非公开发行股份的方式支付;同时,天宏纸业向天润 科技的股东石波、谢平非公开发行股份购买其分别持有天润科技 1,600.00 万股天润科技股份 (占天润科技总股本的 7.35%)、50 万股天润科技股份(占天润科技总股本的 0.23%)。    根据万隆评估为置出资产方天宏纸业出具的“万隆评报字                            (2013)第 1024 号”评估报告, 以 2012 年 12 月 31 日为评估基准日,置出资产账面净值为 105,314,426.43 元,评估价值为 新疆天润乳业股份有限公司                                           2022 年度财务报表附注 价 值 为 236,971,934.90 元 。 交 易 双 方 经 协 商 后 确 定 在 本 次 交 易 中 置 出 资 产 的 作 价 为 大资产重组及向新疆生产建设兵团农十二师国有资产经营有限责任公司等发行股份购买资产 的批复》(证券许可[2013]1348 号),核准了公司本次重大资产重组及发行股份购买资产的 事项。 股权过户工商登记备案手续,本公司持有天润科技 21,073.00 万股股份,占该公司总股本的 比例为 96.80%。2013 年 11 月 25 日,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对本次发行 股份完成了相关证券登记手续。 新疆天宏资产管理有限公司就本次重大资产重组置出的资产交割签订《资产交割确认书》。 新疆生产建设兵团农十二师国有资产经营有限责任公司及其全资子公司新疆天宏资产管理有 限公司接收天宏纸业的全部置出资产。 并拟向不超过 10 名特定发行对象发行股份募集配套资金。2015 年 7 月 27 日,公司收到中 国证券监督管理委员会《关于核准新疆天润乳业股份有限公司向新疆生产建设兵团乳业集团 有限责任公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2015]1765 号),核准 本次重组。                   公司向新疆生产建设兵团乳业集团有限责任公司发行 14,058,254 股, 购买新疆天澳牧业有限公司;并向财通基金管理有限公司发行 1,450,000 股、向中新建招商 股权投资有限公司发行 650,000 股、向第一创业证券股份有限公司发行 550,000 股、向招商 基金管理有限公司发行 459,540 股募集配套资金。增发后公司股本变为 10,355.72 万元。 新疆天润乳业股份有限公司                                   2022 年度财务报表附注 公积金向全体股东每股转增 1 股,共计派发现金红利 30,031,590.61 元,转增 103,557,209 股,本次分配后总股本为 207,114,418 股。 人民币 62,134,325.00 元。2019 年 11 月 27 日经中国证券监督管理委员《关于核准新疆天润 乳业股份有限公司配股的批复》(证监许可〔2019〕2556 号)核准,采用配股方式公开发行 人民币普通股(A 股)股票 62,134,325 股,每股面值 1 元。2020 年 1 月配股公开发行成功 后增加注册资本人民币 61,484,919.00 元。变更后注册资本为人民币 268,599,337.00 元, 累计股本为人民币 268,599,337.00 元。 股,增加注册资本人民币 51,590,909.00 元,增加股本人民币 51,590,909.00 元。变更后注 册资本 320,190,246.00 元,变更后股本 320,190,246.00 元。    报告期末公司工商登记信息如下:    公司住所:新疆乌鲁木齐市西山兵团乌鲁木齐工业园区丁香一街 9-181 号    法定代表人:刘让    注册资本:叁亿贰仟零壹拾玖万零贰佰肆拾陆元人民币    实收资本:叁亿贰仟零壹拾玖万零贰佰肆拾陆元人民币    公司类型:股份有限公司(上市、国有控股)    经营范围:乳业投资及管理;畜牧业投资及管理;乳和乳制品的加工与销售;饲料加工、 销售;农作物种植、加工;有机肥生产、销售;机械设备加工、维修;自营和代理各类商品和 技术的进出口(国家限定公司经营和禁止进出口的商品和技术除外);物业管理;房屋租赁; 装饰装潢材料的销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)    (二)财务报告的批准报出者、批准报出日    本公司财务报告由本公司董事会于 2023 年 3 月 30 日批准报出。    二、财务报表的编制基础    本公司财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会 计准则的规定进行确认和计量,在此基础上根据本附注四列示的重要会计政策、会计估计进 行编制。 新疆天润乳业股份有限公司                           2022 年度财务报表附注   三、遵循企业会计准则的声明   本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“四、公司主要会计政策、会计 估计和前期差错更正”所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表,符合企业会 计准则的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。   四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正   (一)会计期间   公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。   (二)记账本位币   公司采用人民币作为记账本位币。   (三)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法   本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发生股 份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。发行权益 性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存 收益。   为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。   在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产,发生或承担的负债及发行的权益性工 具和债务性工具公允价值之和加上各项直接相关费用为合并成本。本公司在购买日对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,首先对取得的被购买方的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益。   在合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的 资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按 公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量; 取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本 新疆天润乳业股份有限公司                       2022 年度财务报表附注 公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债, 其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。   (四)合并财务报表的编制方法   合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权 力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。   本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编 制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销。子公司的股东权益中不属于 母公司所拥有的部分作为“少数股东权益”在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公 司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有 的份额,其余额仍冲减少数股东权益。   子公司与本公司采用的会计政策不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计 政策对子公司财务报表进行必要的调整。   对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并财务报表时,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一 体化存续下来的,对合并资产负债表的年初数进行调整,同时对比较报表的相关项目进行调 整。   对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易, 作为权益性交易核算,调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子 公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整 资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按 原持股比例计算应享有原子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 新疆天润乳业股份有限公司                      2022 年度财务报表附注 益,在丧失控制权时转为当期投资收益。   (五)现金等价物的确定标准   本公司的现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物是指公司所 持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资等。   (六)外币业务和外币报表折算   本公司发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日 外汇牌价的中间价,下同)折合算成人民币记账。在资产负债表日,对外币货币性项目,采 用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货 币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币 金额的差额,作为公允价值变动处理,计入其他综合收益。   (1)资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益 项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。(2)利润表中的收入 和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 计入其他综合收益。(3)现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金 的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。   (七)金融工具的确认和计量   金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。   金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场 利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。 新疆天润乳业股份有限公司                      2022 年度财务报表附注   (1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法   公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交 易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。   (2)金融资产的后续计量方法   ①以摊余成本计量的金融资产   采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时,计入当期损益。   ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资   采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。   ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资   采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损 益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。   ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产   采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益, 除非该金融资产属于套期关系的一部分。   (3)金融负债的后续计量方法   ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债   此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允 价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负 新疆天润乳业股份有限公司                        2022 年度财务报表附注 债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动) 计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。      ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债      按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。      ③不属于上述 ①或 ②的财务担保合同,以及不属于上述 ① 并以低于市场利率贷款的 贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:A.按照金融工具的减 值规定确定的损失准备金额;B.初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余 额。      ④以摊余成本计量的金融负债      采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。      (4)金融资产和金融负债的终止确认      ①当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:      A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止;      B.金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。      ②当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该 部分金融负债)。      公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认 该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该 金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关 负债。      金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所 转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原计入其他 新疆天润乳业股份有限公司                       2022 年度财务报表附注 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且 该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部 分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差 额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原计入其 他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。   存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。   本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。   信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。   对于不含重大融资成分的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期 内的预期信用损失金额计量损失准备。   除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本公司在每个资产负债表日评估其信用风险 自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段, 本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实 际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于 第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面 余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算 利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初 新疆天润乳业股份有限公司                                2022 年度财务报表附注 始确认后未显著增加。   金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的, 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债 进行抵销。   (八)应收款项      应收款项、其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单 项减值准备。 项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票 据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上 计算预期信用损失,确定组合的依据如下:   (1)应收票据确定组合的依据如下: 组合 1--银行承兑汇票                    信用风险较低的银行 组合 2--商业承兑汇票                    信用风险较高的企业   对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来 经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。   (2)应收账款确定组合的依据如下: 组合 1                            账龄组合 组合 2                            合并范围内关联方   对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来 经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损 失。   (3)其他应收款确定组合的依据如下: 组合 1                            应收利息 组合 2                            应收股利 组合 3                            账龄组合 新疆天润乳业股份有限公司                             2022 年度财务报表附注 组合 4                          合并范围内关联方   对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未 来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信 用损失。   (九)存货的核算方法   本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、消耗性生物资产、 在产品、库存商品、委托加工物资、周转材料等大类。   存货发出采用加权平均法核算。   (1)存货期末按成本与可变现净值孰低计价。当存货可变现净值低于成本时,按其差价 提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低 的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。   (2)公司于中期期末或年度终了,对各项存货进行全面清查,对于存货遭受损毁、全部 或部分陈旧、过时或销售价格低于成本等原因使存货成本不可收回的部分,提取存货跌价准 备。   (3)已计提跌价准备的存货价值以后又得以恢复,应在原已确认的存货跌价准备金额内 转回。   (4)领用、出售已计提跌价准备的存货时已计提的跌价准备不做调整,待中期期末或年 度终了时再予以调整。   本公司存货采用永续盘存制。   低值易耗品采用一次摊销法;包装物采用一次摊销法;周转材料采用五五摊销法。   (十)长期股权投资核算方法   公司长期股权投资指对被投资方实施控制、重大影响的权益性投资,包括子公司和联营 企业,以及对能够共同控制的合营企业的权益性投资。 新疆天润乳业股份有限公司                         2022 年度财务报表附注   (1)同一控制下的企业合并形成的:公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并财务报表中所 有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对 价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整 留存收益。   (2)非同一控制下的企业合并形成的:   ①一次交易交换形成的企业合并,合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的债务、以及发行权益性工具和债务性工具之和的公允价值;   ②通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一次单项交易之和;   ③公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。对合并成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,对取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额大于合并成本的差额,经复核后进入当期损益。   (3)除企业合并外取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:   ①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本,包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;   ②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本;   ③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但 合同或协议约定价值不公允的除外;   ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照非货币性资产交换 准原则确定;   ⑤通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照债务重组准则确定。   (1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进 行调整,投资收益在被投资单位宣告分派股利时确认,自 2009 年 1 月 1 日起,除取得投资时 实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不再划分是否属于投资前和投资后被投资 单位实现的净利润。   (2)在本公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后,会考虑长期 新疆天润乳业股份有限公司                       2022 年度财务报表附注 股权投资是否发生减值。   (3)对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。投资收益、其他综 合收益以取得股权后,被投资公司实现的净损益和其他综合收益的份额分别计算确定。在确 认享有被投资单位净损益份额时,以取得被投资时单位各项可辨认资产的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认,对于被投资单位除净损益、其他综合收益以外所有 者权益的其他变动,调整长期股权投资账面价值计入所有者权益。公司在确认被投资单位发 生的净亏损时,以账面价值减记为零为限,合同约定负担额外损失义务的的除外。如果被投 资单位以后各年实现净利润,公司在计算收益分项额弥补未确认的亏损分担额以后,恢复确 认收益分项额。   共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重 要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在;重大影响指对一个企业的 财务和经营政策有参与决策的权利,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。   长期股权投资减值准备的计提详见本附注“四、(十七)资产减值”相关会计政策。减 值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。 益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者 权益的,处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。   (十一)固定资产计价和折旧方法 有,且包含的经济利益很可能流入企业、成本能够可靠计量的房屋及建筑物、机器设备、运 输工具以及电子设备等。   (1)购入的固定资产,以实际支付的买价、包装费、运输费、安装费用、交纳的有关税 金等计价;   (2)自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前实际发生的全部支出 计价; 新疆天润乳业股份有限公司                                   2022 年度财务报表附注   (3)投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值入账;   (4)在原有固定资产基础上进行改建、扩建的,按原有固定资产的价值,加上由于改建、 扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出,减改建、扩建过程中发生的变价收入 计价;   (5)债务重组中取得的固定资产,其入账价值按《企业会计准则—债务重组》的相关规 定确定。   (6)非货币性交易中取得的固定资产,其入账价值按《企业会计准则—非货币性交易》 的相关规定确定。   (7)接受捐赠的固定资产,根据所提供的有关凭证上标明的金额加上接受捐赠时发生的 各项费用,确定固定资产入账价值,或按同类资产的市场价格或接受捐赠的固定资产的预计 未来现金流量现值作为入账价值;   (8)盘盈的固定资产,按同类资产的市场价格减去按该项资产的新旧程度估计的价值损 耗后的余额作为入账价值。 年限及残值率如下:   资产类别         折旧年限           残值率(%)             年折旧率 房屋建筑物          10-40 年              4-5   9.6%、9.5%~2.4%、2.38% 机器设备           10-20 年              4-5   9.6%、9.5%~4.8%、4.75% 运输工具           5-10 年               4-5    19%、19.2%~9.6%、9.5% 电子设备            5年                  4-5         19%、19.2% 其他设备           5-13 年               4-5   19%、19.2%- 7.38%、7.31%   公司期末对有迹象表明发生减值的固定资产,按本附注“四、(十七)资产减值”所述 方法计提固定资产减值准备,减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。   与固定资产有关的后续支出,如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计,如延 长了固定资产的使用寿命,或者使产品质量实质性提高,或者使产品成本实质性降低,则计 入固定资产账面价值,其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额。不符合上述条件的固 定资产后续支出则确认为费用。   (十二)在建工程核算方法   本公司在建工程以立项项目分类核算。 新疆天润乳业股份有限公司                     2022 年度财务报表附注   在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。   工程达到预定可使用状态前试运转过程中形成的、能够对外销售的产品,其发生的成本 计入在建工程成本,销售或转为产成品时,按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本; 在建工程发生的借款费用,符合借款费用资本化条件的,在所购建的固定资产达到预定可使 用状态前,计入在建工程成本。   购建的固定资产在达到预定可使用状态时转作固定资产。购建固定资产达到预定可使用 状态,但尚未办理竣工决算手续的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或 工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手 续后再对原估值进行调整,但不再调整原已计提的折旧。   购建固定资产而借入的专门借款或占用了一般性借款发生的借款利息及专门借款发生的 辅助费用,在构建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化;在相关工程达到预定可使 用状态后的计入当期财务费用。 述方法计提在建工程减值准备,减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回   (十三)借款费用   本公司因购建符合资本化条件的资产借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额、 专门借款发生的辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等,可直接归属于符合资本化条 件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入该项资产的成本;其他借款利息、折价或溢 价的摊销和汇兑差额,于发生当期确认为费用。   符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。   (1)开始资本化,当以下三个条件同时具备时,因借款而发生的利息、折价或溢价的摊 销和汇兑差额开始资本化: 新疆天润乳业股份有限公司                                  2022 年度财务报表附注   ①资产支出已经发生;   ②借款费用已经发生;   ③为使资产达到预定可使用状态或所必要的购建活动已经开始。   (2)暂停资本化,若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个 月,暂停借款费用资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。   (3)停止资本化,当所购建的资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化。 下列规定确定:   (1)专门借款的利息资本化金额为当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。   (2)一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘 以所占用一般借款的资本化率的乘积。   资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生的利 息金额。   (十四)生物资产的确认和计量 物资产,消耗性生物资产包括牛(主要指公牛幼畜及育肥畜),生产性生物资产包括成母牛 (主要指母牛幼畜及产役畜)。 的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下: 生产性生物资产类别      使用寿命(年)                预计净残值    年折旧率(%) 成母牛              6-8                   30%      11.67~8.75 成本。   资产负债表日,以成本模式计量的生物资产,当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病 虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资 产的可收回金额低于其账面价值的,按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额,计 提生物资产跌价准备或减值准备,并计入当期损益。   消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额予以恢复,并在原已计提的跌价 新疆天润乳业股份有限公司                        2022 年度财务报表附注 准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。   生产性生物资产减值准备一经计提,不得转回。   (十五)无形资产的计价及摊销方法 进口关税和其他税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为实际成 本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值作为实际成本;接受的债务人以 非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无形资产的,按换出的资产的 账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本,涉及补价的,按《企业会计准则——非货币 性交易》的相关规定进行处理。   自行开发的无形资产,只有该资产符合无形资产的定义,同时与该资产相关的预计未来 经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量时才能确认为无形资产;企业内部研 究开发项目开发阶段的支出,只有能够证明:(1)从技术上来讲,完成该无形资产以使其能 够使用或出售具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产 产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场;无形资产将在内部使用时,应当证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源 和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于 该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量时确认为无形资产。   合同规定受益年限但法律没有规定受益年限的,按不超过合同规定的受益年限确定使用 寿命及摊销年限;合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,按不超过法律规定的有效 年限确定使用寿命及摊销年限;合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,按不超过 受益年限和有效年限两者之中较短者确定使用寿命及摊销年限;使用寿命有限的无形资产采 用年限平均法摊销。   无法预见无形资产为企业带来未来经济利益的期限的,确定为使用寿命不确定的无形资 产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。   每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进 行复核,以确定是否需要改变摊销期限和摊销方法;对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核,以确定其使用寿命是否为有限的,并估计使用寿命有限无形资产的使用寿命。 新疆天润乳业股份有限公司                     2022 年度财务报表附注   公司期末按本附注“四、(十七)减值准备”所述的方法、按单项无形资产可收回金额 低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认,在以后会计期间 不得转回。   (十六)长期待摊费用的核算 益期的,在受益期内平均摊销;不能确定受益期的,按不超过五年的期限平均摊销。 期损益。   (十七)资产减值   在资产负债表日,本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形 资产及其它资产的账面价值进行检查,有迹象表明上述资产发生减值的,先估计其可收回金 额。资产可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额 确认为损失,记入当期损益。   此外,对商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象,在每一个会计年度 均进行减值测试。在对商誉进行减值测试时,将其账面价值按照合理的方法分配到能够从企 业合并的协同效应中收益的资产组或资产组组合,并对被分配了商誉的资产组或资产组组合 每年进行减值测试。如资产组或资产组组合的可收回金额少于其账面价值,减值损失将首先 冲减该资产组组合的商誉的账面价值,然后再按该资产组或资产组组合的各项资产的账面价 值的比例进行分配。   可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用的净额与预期从该资产的持续使用和使用 寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交 易中销售协议的价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按该资产的市 场价格确定;不存在销售协议或资产活跃市场的,以可获得的最佳信息为基础估计公允价值。   资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。   (十八)租赁   (1)使用权资产的确认   使用权资产类别主要包括土地使用权、房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公、电子 设备及其他。 新疆天润乳业股份有限公司                       2022 年度财务报表附注   在租赁期开始日,将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,包括:租赁 负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已 享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始直接费用;承租人为拆卸及移除租赁资产、复 原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。后续采用年 限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集 团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。   按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值 时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当 期损益。   (2)租赁负债的确认   在租赁期开始日,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值 资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁 内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在 租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳 入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成 本的除外。   租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时,按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。   (3)短期租赁和低价值资产租赁   对于短期租赁和低价值资产租赁,承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债。作出 该选择的,承租人应当将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按 照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。其他系统合理的方法能够更 好地反映承租人的受益模式的,承租人应当采用该方法。   出租人应当在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。   (1)出租人对融资租赁的会计处理   在租赁期开始日,出租人应当对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资 新疆天润乳业股份有限公司                      2022 年度财务报表附注 产。出租人对应收融资租赁款进行初始计量时,应当以租赁投资净额作为应收融资租赁款的 入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含 利率折现的现值之和。   出租人应当按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性 利率,是按照本准则第三十八条规定所采用的折现率,或者按照本准则第四十四条规定所采 用的修订后的折现率。   出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损 益。   (2)出租人对经营租赁的会计处理   在租赁期内各个期间,出租人应当采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租 赁收款额确认为租金收入。其他系统合理的方法能够更好地反映因使用租赁资产所产生经济 利益的消耗模式的,出租人应当采用该方法。   出租人发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入 确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。      对于经营租赁资产中的固定资产,出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧;对 于其他经营租赁资产,应当根据该资产适用的企业会计准则,采用系统合理的方法进行摊销。   出租人应当按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定,确定经营租赁资产是否 发生减值,并进行相应会计处理。   出租人取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,应当在实际发生 时计入当期损益。   经营租赁发生变更的,出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理, 与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。   (十九)合同负债   本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。   (二十)职工薪酬的确认和计量   本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,并根据职工提供服 务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿,计入当期 损益。   职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等与获得职工 新疆天润乳业股份有限公司                       2022 年度财务报表附注 提供的服务相关的支出。   短期薪酬,是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予 以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括:职工工 资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费, 住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利 以及其他短期薪酬。   离职后福利,是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后, 提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。   辞退福利,是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。   其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包 括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。   (二十一)预计负债的确认和计量   如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,公司将其确认为预计负债   (1)该义务是公司承担的现时义务;   (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;   (3)该义务的金额能够可靠地计量。   (1)很可能发生的产品质量保证而形成的负债;   (2)很可能发生的未决诉讼或仲裁而形成的负债;   (3)很可能发生的债务担保而形成的负债。   按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。所需支出存在一个连续范围, 且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。   (二十二)收入确认原则   本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关 商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益,也包括有能力阻止 其他方主导该商品的使用并从中获得经济利益。 新疆天润乳业股份有限公司                       2022 年度财务报表附注   履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。   取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。   本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各 单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时 间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履 约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在 建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制 权的时点确认收入。   对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用投入法确定恰当 的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据 公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成 本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。   合同或协议的价款收取采用递延方式,实质上具有融资性质、且金额较大的,按照应收的 合同或协议价款的公允价值确定收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额, 在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。   (二十三)政府补助的确认和计量   (1)企业能够满足政府补助所附条件;   (2)企业能够收到政府补助。 资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。   (1)与资产相关的政府补助:企业取得与资产相关的政府补助,应当冲减资产的账面价 值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命 内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应将尚未分配的递延收益余 额一次性转入资产处置当期的损益;   (2)收益相关的政府补助:与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用 新疆天润乳业股份有限公司                       2022 年度财务报表附注 或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿企业已 发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益;   (3)与企业日常活动相关的政府补助,应该按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相 关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。   (二十四)所得税的会计处理方法 在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用于抵 扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够多的应纳税 所得额时,减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是 依据管理层批准的经营计划(或盈利预测)确定。   但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予 确认:(1)该项交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额(或可抵扣亏损)。   本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列 条件的,确认相应的递延所得税资产:(1)暂时性差异在可预见的未来很可能转回;(2) 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。   除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债:(1)商誉的初始确认;(2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负 债的初始确认:①该项交易不是企业合并;②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额(或可抵扣亏损)。③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳 税暂时性差异,同时满足下列条件的:1)投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;2) 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。 新疆天润乳业股份有限公司                               2022 年度财务报表附注 在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。   (二十五)持有待售资产   本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售:①公司已经就处置该非流动 资产作出决议;②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;三是该项转让将在一年内 完成。 该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持 有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作 为资产减值损失计入当期损益。 某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有 待售的固定资产的确认条件,公司将停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低 者计量:①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为 持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;②决定不再出售之日的 再收回金额。   (二十六)会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明   (1)执行《企业会计准则解释第 15 号》的影响   财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》(财会[2021]35 号, 以下简称“解释第 15 号”),解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者 研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行本项规定对本公司财务状况和经营成果无影响。   (2)执行《企业会计准则解释第 16 号》的影响   财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号, 以下简称“解释第 16 号”)。解释 16 号三个事项的会计处理中:   ①“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理” 自 2023 年 1 月 1 日起施行,允许企业自发布年度提前执行。本公司本年度未提前施行该事项 相关的会计处理.   ②“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关 于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日 新疆天润乳业股份有限公司                                  2022 年度财务报表附注 起施行。执行本项规定对本公司财务状况和经营成果无影响。   五、税项   (一)主要税种及税率    税种               计税依据                         税率                                       计算销项税额的税率为 6%、9%、 增值税         销项税额减可抵扣进项税额后的余额 城市建设维护税     应交流转税                     5%、7% 教育费附加       应交流转税                     3%、2%、1% 地方教育附加      应交流转税                     2%、1% 环境保护税       应税污染物                                       当量             根据税法规定对本年度税前会计利润作 企业所得税                                 0%、15%、20%、25%             相应调整后计算得出的应纳税所得额   (二)税收优惠及批文   (1)本公司子公司天润科技、沙湾盖瑞乳业有限责任公司适用从事农、林、牧、渔业项 目及农产品的初加工项目所得免征企业所得税的企业优惠政策,经乌高新国税[2009]005 号 《减免税批准通知书》批准,同意子公司天润科技从 2008 年 1 月 1 日起减免相应部分的企业 所得税。沙湾盖瑞乳业有限责任公司奶类初加工项目所得免征企业所得税已于 2010 年 5 月 10 日在沙湾县国家税务局进行备案登记,2010 年 1 月 1 日至 2023 年 9 月 16 日减免相应部分的 企业所得税。   (2)依据财政部 税务总局 国家发展改革委公告 2020 年第 23 号《关于延续西部大开发 企业所得税政策的公告》,自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日,对设在西部地区的鼓 励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司子公司天润科技、沙湾盖瑞乳业有限 责任公司适用西部大开发企业所得税享受 15%的税率优惠政策。   (3)依据《中华人民共和国企业所得税法》、中华人民共和国主席令第 63 号第二十七 条第(一)项,本公司子公司新疆天澳牧业有限公司从事农、林、牧、渔项目的行业,经奎 屯市国家税务局批准,享受免征所得税的优惠政策;本公司子公司沙湾天润生物有限责任公 司属于从事农、林、牧、渔项目的行业,经沙湾县国家税务局批准,享受免征所得税的优惠 政策;本公司子公司新疆天润沙河牧业有限公司属于从事农、林、牧、渔项目的行业,经阿 新疆天润乳业股份有限公司                              2022 年度财务报表附注 拉尔市国家税务务局批准,享受免征所得税的优惠政策;本公司子公司新疆天润北亭牧业有 限公司属于从事农、林、牧、渔项目的行业,经阜康市国家税务局批准,享受免征所得税的 优惠政策;本公司子公司司新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司属于从事农、林、牧、渔项目 的行业,经乌鲁木齐市沙依巴克区国税局批准,享受免征所得税的优惠政策;本公司子公司 新疆芳草天润牧业有限责任公司属于从事农、林、牧、渔项目的行业,经乌鲁木齐市呼图壁 县国家税务局批准,享受免征所得税的优惠政策。   (4)依据财政部、国家税务总局[2019]13 号文件《关于实施小微企业普惠性税收减免政 策的通知》,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 25%计入应纳税所 得额,按 20%的税率缴纳企业所得税,和财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号 《关于实施小 微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕 限公司适用此优惠政策。   (5)依据财税[2021]27 号 财政部 税务总局《关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个 特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》,2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日, 免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。本公司子公司新疆天润唐王城乳品 有限公司适用此优惠政策。   (1)根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第 134 号)第十六条规定子公 司沙湾天润生物有限责任公司、新疆天润沙河牧业有限公司、新疆天润烽火台奶牛养殖有限 公司、新疆天润北亭牧业有限公司、新疆芳草天润牧业有限责任公司,其销售自产农产品的 收入享受免征增值税的优惠政策。   (2)根据《中华人民共和国增值税暂行条例》 中华人民共和国国务院令第 538 号第十 五条第(一)项,自产农产品免征增值税,子公司新疆天澳牧业有限公司享受此优惠政策。   (3)依据财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号 《关于深化增值税改革有关 政策的公告》自 2019 年 4 月 1 日起,试行增值税期末留抵税额退税制度,子公司新疆天润唐 王城乳品有限公司适用此优惠政策。 新疆天润乳业股份有限公司                                        2022 年度财务报表附注   六、合并会计报表主要项目注释   以下注释项目除特别注明之外,金额单位为人民币元;资产负债表项目“期末余额”指 项目“本期金额”指 2022 年度金额,“上期金额”指 2021 年度金额。   (一)货币资金                   期末余额                            上年年末余额   项目          外币金额   折算率      人民币金额           外币金额     折算率      人民币金额 库存现金 人民币   小计 银行存款 人民币                    704,340,520.64                    900,719,963.75   小计                   704,340,520.64                    900,719,963.75 其他货币资金   合计                   704,340,520.64                    900,719,963.75   注:本公司期末无使用受限货币资金。   (二)应收账款                                            期末余额                                 账面余额                    坏账准备          种类                                                                   比例                              金额          比例(%)       金额                                                                   (%) 单项计提坏账准备的应收账款             5,741,050.00     5.33   5,741,050.00   100.00 按组合计提坏账准备的应收账款         102,014,903.59     94.67   4,211,025.87     4.13 其中:(1)账龄分析法组合          102,014,903.59    100.00   4,211,025.87     4.13     (2)合并范围内关联方组合          合 计           107,755,953.59    100.00   9,952,075.87     9.24 应收账款账面价值                                                  97,803,877.72   续表:                                           上年年末余额          种类                     账面余额                    坏账准备                              金额          比例(%)       金额          比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款             5,741,050.00     7.60   5,741,050.00   100.00 按组合计提坏账准备的应收账款           69,837,732.19    92.40   2,753,439.15     3.94 其中:(1)账龄分析法组合            69,837,732.19   100.00   2,753,439.15     3.94     (2)合并范围内关联方组合 新疆天润乳业股份有限公司                                                                    2022 年度财务报表附注                 合    计                         75,578,782.19     100.00     8,494,489.15        11.24 应收账款账面价值                                                                               67,084,293.04                                                                     计提        应收账款内容                        账面余额            坏账金额                   全额计提减值准备理由                                                                     比例 大连某公司销售牛欠款                     2,970,000.00        2,970,000.00     100%                                                                                  不上 哈密地区畜牧局销售牛欠                                                                5 年以上账龄且多次联系 款                                                                                不上            合    计              5,741,050.00        5,741,050.00    采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款                                 期末余额                                        上年年末余额                          账面余额                                         账面余额   账龄                                       比例          坏账准备                          比例          坏账准备                        金额                                           金额                                        (%)                                       (%)   合    计            102,014,903.59    100.00     4,211,025.87   69,837,732.19   100.00    2,753,439.15                                                          本期变动金额        类    别            上年年末余额                                 收回或                       期末余额                                                  计提                 核销 其他变动                                                                 转回 坏账准备                     8,494,489.15          1,457,586.72                              9,952,075.87        合    计            8,494,489.15          1,457,586.72                              9,952,075.87                                                                                             占应收账                             与本公司关        单位名称                                        金额                      账龄               款总额的                               系                                                                                             比例(%) 新疆天润乳业股份有限公司                                                             2022 年度财务报表附注 客户一                       非关联方          10,591,550.26            1-2 年                 9.83 客户二                       非关联方           7,382,104.00            1-2 年                 6.85 客户三                       非关联方           6,583,317.60            1-2 年                 6.11 客户四                       非关联方           6,243,741.00    1 年以内/1-2 年/2-3 年             5.79 客户五                       非关联方           6,079,975.72            1-2 年                 5.64       合 计                               36,880,688.58                                 34.22     (三)预付款项                            期末余额                                   上年年末余额 账   龄                    金额          比例 %       坏账准备              金额           比例 %      坏账准备 合   计         32,040,505.05    100.00     623,541.33    13,527,836.26    100.00   623,541.33 净   值                                  31,416,963.72                          12,904,294.93               单位名称                             金额                 账龄              关联关系 供应商一                                           623,541.33        3 年以上            非关联方 供应商二                                           124,868.40        3 年以上            非关联方 供应商三                                           120,122.80        3 年以上            非关联方                合    计                          868,532.53                                           占预付                                                                     与本公司       单   位                账面余额           账款比            账龄                       未结算原因                                                                      关系                                            例% 供应商一                     9,288,140.47      28.99        1 年以内       非关联方          预付材料款 供应商二                     5,970,108.77      18.63        1 年以内       非关联方          预付材料款 供应商三                     1,878,328.00       5.86   1 年以内/1-2 年      非关联方          预付材料款 供应商四                       910,011.60       2.84        1 年以内       非关联方          预付零星款 供应商五                       726,570.00       2.27   1 年以内/1-2 年      非关联方          预付零星款       合   计             18,773,158.84      58.59     (四)其他应收款           项    目                        期末余额                        上年年末余额 应收利息 新疆天润乳业股份有限公司                                                 2022 年度财务报表附注 应收股利 其他应收款                            14,103,480.89                  10,444,677.94         合   计                    14,103,480.89                  10,444,677.94    (1)按账龄披露                 账   龄                    期末余额                 上年年末余额                 合   计                        19,305,809.42       15,345,543.75 减:坏账准备                                        5,202,328.53        4,900,865.81 期末其他应收款账面价值                                  14,103,480.89       10,444,677.94    (2)按款项性质分类情况         款项性质                       期末余额                      上年年末余额 备用金及职工欠款                                     809,263.14          1,034,364.92 保证金及押金                                       319,389.00          1,140,140.68 往来款                                      8,392,420.46            8,610,824.93 其他                                       9,784,736.82            4,560,213.22             合计                          19,305,809.42           15,345,543.75    (3)坏账准备计提情况                           第一阶段           第二阶段         第三阶段                                   整个存续期预             整个存续期         坏账准备            未来 12 个月预期 期信用损失             预期信用损         合计                           信用损失     (未发生信用            失(已发生                                      减值)             信用减值) 上年年末余额                   4,900,865.81                            4,900,865.81 上年年末余额在本期 --转入第二级阶段 --转入第三级阶段 --转回第二级阶段 --转回第一阶段 本期计提                      301,462.72                               301,462.72 本期转回 本期转销 本期核销     新疆天润乳业股份有限公司                                                                  2022 年度财务报表附注     其他变动     期末余额                              5,202,328.53                                      5,202,328.53       (4)坏账准备的情况                                                           本期变动金额           类     别         上年年末余额                                收回或                      期末余额                                                  计提                 核销 其他变动                                                                  转回     按单项计提坏账准备     按组合计提坏账准备 4,900,865.81                      301,462.72                              5,202,328.53           合     计         4,900,865.81          301,462.72                              5,202,328.53       (5)本报告期公司无前期已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期     又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。       (6)截止报告期末,其他应收款金额前五名单位列示如下:                                                                                          占其他应收                       与本公司      单位名称                               金额                          账龄                   款总额的比                        关系                                                                                           例(%)     第一名               非关联方          3,863,433.95                  1 年以内                        20.01     第二名               非关联方          3,570,000.00                  5 年以上                        18.49     第三名               非关联方          1,061,614.88                1-2 年/4-5 年                     5.50     第四名               非关联方          1,081,311.37        1 年以内/1-2 年/2-3 年/3-4 年                 5.60     第五名               非关联方            437,735.73                  1 年以内                         2.27       合   计                        10,014,095.93                                               51.87       (五)存货                                  期末余额                                         上年年末余额 项     目                                                                            跌价                 账面余额            跌价准备             账面价值              账面余额                     账面价值                                                                                    准备 原材料           414,741,585.59                   414,741,585.59    349,515,080.53          349,515,080.53 库存商品           27,276,594.31                    27,276,594.31     22,683,877.78           22,683,877.78 低值易耗 品 消耗性生 物资产 周转材料             185,314.69                        185,314.69        612,602.40              612,602.40 合     计       509,059,096.22   7,508,454.78    501,550,641.44    401,115,745.71          401,115,745.71       (六)其他流动资产 新疆天润乳业股份有限公司                                                          2022 年度财务报表附注        项目类别                             期末余额                           上年年末余额 待抵扣税金                                            8,649,960.35                15,467,513.02 预缴所得税                                            1,552,869.27                  847,911.10 存款利息                                                                           700,486.11           合   计                                 10,202,829.62                17,015,910.23   (七)长期股权投资   项    目           上年年末余额               本期增加              本期减少                期末余额 对子公司投资 对联营企业投资            2,686,507.09          785,259.58                          3,471,766.67 其他投资   合    计           2,686,507.09          785,259.58                          3,471,766.67                   核算方 被投资单位                      投资成本          上年年末余额             增减变动               期末余额                    法 乌鲁木齐天润 爱科检测咨询            权益法      300,000.00      348,145.98           -21,152.70     326,993.28 有限公司 新疆博润农牧                   权益法    1,600,000.00    2,338,361.11           806,412.28    3,144,773.39 有限公司  合    计                  1,900,000.00    2,686,507.09           785,259.58    3,471,766.67   续表:                                                  在被投资单位持                    在被投资单          在被投资单                                                  股比例与表决权            减值准        本期计提减  被投资单位             位持股比例          位表决权比                                                  比例不一致的说             备          值准备                      (%)           例(%)                                                     明 乌鲁木齐天润爱 科检测咨询有限                 30.00%       30.00% 公司 新疆博润农牧有 限公司   合    计                    --             --   注:本公司在新疆博润农牧有限公司 5 名董事会成员中占有 1 名席位,能够对该公司生 产经营产生重要影响。   (八)固定资产           项   目                         期末余额                         上年年末余额 固定资产                                    1,313,684,153.45                1,301,822,310.55 新疆天润乳业股份有限公司                         2022 年度财务报表附注 固定资产清理      合   计        1,313,684,153.45    1,301,822,310.55 新疆天润乳业股份有限公司                                                                                          2022 年度财务报表附注      项   目     房屋及建筑物               机器设备              运输设备            电子设备            其他固定资产                合   计 一、账面原值: (1)购置              8,617,704.46    13,128,776.08      1,828,894.50    4,951,802.05     4,537,047.74         33,064,224.83 (2)在建工程转入         47,071,698.06    16,167,017.68         268,976.64     536,186.40                          64,043,878.78 (3)企业合并增加 (1)处置或报废                            9,026,724.35          47,543.00     133,842.97                           9,208,110.32 (2)其他转出 二、累计折旧 (1)计提             24,156,799.30    44,915,274.90      1,601,245.85    4,840,931.82     3,697,163.43         79,211,415.30 (2)其他增加 (1)处置或报废                            3,017,975.60          45,641.28     109,648.03                           3,173,264.91 (2)其他转出 三、减值准备 (1)计提 (1)处置或报废 (2)其他转出 四、账面价值 新疆天润乳业股份有限公司                                                                2022 年度财务报表附注    公司子公司天润科技 2018 年转固的研发中心 19,664,700.14 元、中试车间 6,391,977.34 元、燃气锅炉房 6,551,259.91 元,正在办理产权中。    (九)在建工程         项 目                            期末余额                            上年年末余额 在建工程                                      389,326,098.45                       117,579,134.06 工程物资         合 计                               389,326,098.45                       117,579,134.06                               期末余额                                     上年年末余额   项   目                       减值                                             减值                账面余额                       账面净值               账面余额                    账面净值                               准备                                             准备 北亭万头规模 化示范牧场建       227,426,313.79             227,426,313.79    80,400,294.72            80,400,294.72 设项目 网络化协同制 造项目 唐王城年产 3 万吨乳制品加                                                       4,514,373.76           4,514,373.76 工项目 唐王城二期扩 建项目 牛场改造项目           289,715.02                 289,715.02       2,039,415.98           2,039,415.98 巴楚天润 5000 头奶牛建设项                                                        793,317.54              793,317.54 目 天润科技机器 设备 牧场管控平台                                                        918,000.00              918,000.00 “丝路云端”牧 场科普示范配 套设施建设项 目 天润齐源年产 项目 其他项目          7,405,508.03                7,405,508.03       4,678,312.04           4,678,312.04    合计        389,326,098.45             389,326,098.45   117,579,134.06           117,579,134.06       项目名称            上年年末余额                 本期增加                转入固定资产            转入无形资产 北亭万头规模化示范牧 场建设项目 网络化协同制造项目               4,297,601.82                                                4,297,601.82 新疆天润乳业股份有限公司                                                         2022 年度财务报表附注 唐王城年产 3 万吨乳制 品加工项目 唐王城二期扩建项目                                 24,309,845.58 牛场改造项目               2,039,415.98          4,914,161.59        6,633,862.55 巴楚天润 5000 头奶牛 建设项目 天润科技机器设备            15,702,146.14                              2,427,809.86 牧场管控平台                 918,000.00             34,000.00          488,000.00        464,000.00 “丝路云端”牧场科普 示范配套设施建设项目 天润齐源年产 15 万吨 液态奶项目 其他项目                 4,678,312.04         16,173,403.19        12,325,442.69     1,120,764.51     合   计          117,579,134.06        342,227,550.40        64,043,878.78     5,882,366.33    续表:                                       利息资本化累计金            其中:本期利息资        项目名称           其他减少                                                      期末余额                                           额                 本化金额 北亭万头规模化示范牧场建 设项目 网络化协同制造项目 唐王城年产 3 万吨乳制品加 工项目 唐王城二期扩建项目                                                                       24,309,845.58 牛场改造项目                  30,000.00                                                  289,715.02 巴楚天润 5000 头奶牛建设项 目 天润科技机器设备                                                                        13,274,336.28 南京丰顿牧场管控平台 “丝路云端”牧场科普示范 配套设施建设项目 天润齐源年产 15 万吨液态奶 项目 其他项目                                                                             7,405,508.03         合   计          554,340.90                                              389,326,098.45    (十)生产性生物资产                                           畜牧养殖业             项目                                                                 合计                                 产畜                        幼畜 一、账面原值    (1)外购 新疆天润乳业股份有限公司                                              2022 年度财务报表附注   (2)自行培育          184,450,780.13        279,251,991.95       463,702,772.08   (1)处置            104,979,938.40         15,923,376.74       120,903,315.14   (2)其他                                  184,450,780.13       184,450,780.13 二、累计折旧   (1)计提             48,967,441.20                                 48,967,441.20   (1)处置             27,616,358.86                                 27,616,358.86 三、减值准备   (1)计提              5,794,426.93                                  5,794,426.93   (1)处置              2,820,555.80                                  2,820,555.80 四、账面价值    (十一)使用权资产           项   目     土地使用权          房屋建筑物           机器设备              合   计 一、账面原值: 二、累计折旧   (1)计提             3,823,725.03   1,912,440.26   3,319,366.04      9,055,531.33   (1)处置或报废 三、减值准备 新疆天润乳业股份有限公司                                                           2022 年度财务报表附注      (1)计提      (1)处置或报废      (2)其他转出 四、账面价值            (十二)无形资产        项   目          土地使用权             商标专利权                 软件                 合   计 一、账面原值      (1)购置              268,558.11                             301,207.01          569,765.12      (2)在建工程转入                                               5,882,366.33        5,882,366.33      (3)企业合并增加      (1)处置 二、累计摊销      (1)计提              859,369.90         304,291.12        1,054,023.88        2,217,684.90      (2)企业合并增加      (1)处置 三、减值准备      (1)计提      (2)企业合并增加      (1)处置 四、账面价值 价值      注 : 期 末 土 地 使 用 权 39,507,830.13 元 , 系 公 司 子 公 司 天 润 科 技 乌 昌 公 路 土 地 新疆天润乳业股份有限公司                                           2022 年度财务报表附注 唐王城土地 7,062,605.79 元,各地块基本情况如下:    乌昌公路土地:土地证编号为兵十二师国用 2012 第 121002508 号,位于新疆生产建设兵 团农十二师五一农场三连,系以受让方式取得,属于工业用地,土地面积 100,000.00 ㎡,使 用权自 2008 年 11 月 23 日至 2057 年 5 月 15 日,按实际使用年限 48.50 年进行摊销;    乌昌公路办公区土地:土地证编号为兵(2019)第十二师不动产权第 003957 号、兵(2019) 第十二师不动产权第 003958 号,位于乌鲁木齐市头屯河区乌昌公路 2702 号,属于工业用地, 土地面积 100,000.00 ㎡,使用权自 2007 年 5 月 16 日起 2057 年 5 月 15 日止,按实际使用年 限 50 年进行摊销。。    沙湾盖瑞土地:土地证编号为沙国用 2004 字第 000003593 号,位于三道河子镇乌鲁木齐 东路 09-05,系子公司以受让方式取得,属于工业用地,土地面积 27,168.62 ㎡,使用权自    烽火台土地:土地编号为 XS 2019-7-1,位于西山农牧场二连,系子公司以受让方式取得, 属于科研用地,土地面积 14298.00 ㎡,使用权自 2019 年 11 月 15 日至 2069 年 11 月 15 日, 按实际使用年限 50 年进行摊销。    唐王城土地:土地编号为 2019-028,位于第三师图木舒克市永安坝工业园区,系以受让 方式取得,属于工业用地,土地面积 62,003.42 ㎡,使用权自 2019 年 11 月 20 日至 2069 年    (十三)商誉 被投资单位名称或                上年年末余额            本年增加          本年减少          期末余额 形成商誉的事项 沙湾盖瑞            32,236,217.89                               32,236,217.89 沙湾天润            22,504,170.69                               22,504,170.69    合 计          54,740,388.58                               54,740,388.58 被投资单位名称或                上年年末余额            本年增加          本年减少          期末余额  形成商誉的事项 沙湾盖瑞       31,449,354.76                                    31,449,354.76 沙湾天润       21,294,587.68                                    21,294,587.68    合 计     52,743,942.44                                    52,743,942.44   (十四)长期待摊费用      项目名称         上年年末余额           增加数          摊销数          期末余额 景观造型                111,696.83                  22,718.04       88,978.79 临时设施              2,387,955.00    508,034.97   843,949.89    2,052,040.08 新疆天润乳业股份有限公司                                                          2022 年度财务报表附注 装修费                       105,066.49       393,013.09         23,941.76         474,137.82 房屋维修费                     225,653.26                          83,413.99         142,239.27 烽火台牛场粪污还田管道               230,371.16                          50,262.72         180,108.44 其他                        929,668.14           9,917.84      110,734.16         828,851.82          合      计       3,990,410.88       910,965.90     1,135,020.56         3,766,356.22    注:本公司对临时设施的摊销期按照受益期确定为 5 年。    (十五)递延所得税资产      项      目                  期末余额                               上年年末余额                      可抵扣暂时性                               可抵扣暂时性 一、递延所得税资产                         递延所得税资产                               递延所得税资产                         差异                                    差异 资产减值准备              16,204,676.01  2,088,619.23           14,888,617.61  1,856,694.92      小      计       16,204,676.01       2,088,619.23      14,888,617.61        1,856,694.92    (十六)其他非流动资产         项目类别                          期末余额                            上年年末余额 预付工程款                                          1,565,018.36                   12,774,217.30 预付设备款                                       15,939,191.82           合     计                           17,504,210.18                     12,774,217.30    (十七)短期借款       借款类别                          期末余额                             上年年末余额 信用借款                                    269,176,427.78                    138,000,000.00 抵押借款 质押借款 保证借款         合     计                         269,176,427.78                    138,000,000.00    (十八)应付账款                            期末余额                                    上年年末余额  账    龄                      金额                 比例(%)                   金额              比例(%)  合    计             400,124,720.53             100.00        450,414,325.30         100.00      单位名称                     金额                        账龄           未偿还或结转的原因 供应商一                          8,853,880.91         3 年以上               未结算购牛款 供应商二                          3,778,212.12                             未结算工程款                                                       上 新疆天润乳业股份有限公司                                                               2022 年度财务报表附注 供应商三                            3,550,651.24        1-2 年/2-3 年             未结算设备款 供应商四                            1,574,928.39            1-2 年               未结算材料款 供应商五                            1,383,962.28           3 年以上                未结算零星款       合    计                   19,141,634.94  单位名称                 金额           占应付账款比例%                       欠款时间             与本公司关系 供应商一               17,245,909.63                    4.31          1 年以内              非关联方 供应商二               14,735,299.80                    3.68          1 年以内               关联方 供应商三               14,292,182.50                    3.57          1 年以内              非关联方 供应商四               12,882,811.63                    3.22          1 年以内              非关联方 供应商五                8,853,880.91                    2.21          3 年以上              非关联方   合    计           68,010,084.47                   16.99   (十九)合同负债        项 目                         期末余额                                上年年末余额 预收货款                                   55,103,949.12                                45,583,640.51        合 计                             55,103,949.12                                45,583,640.51   (二十)应付职工薪酬           项   目            上年年末余额             本期增加额                本期支付额               期末余额 一、短期薪酬                     49,559,528.66     284,535,431.56       270,732,679.79     63,362,280.43 二、离职后福利-设定提存计划                                26,056,970.72        26,056,970.72 三、辞退福利                                              36,507.60         36,507.60 四、一年内到期的其他福利           合   计            49,559,528.66     310,628,909.88       296,826,158.11     63,362,280.43           项    目             上年年末余额               本期增加额             本期支付额              期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴                38,872,792.10    227,558,288.14       218,159,525.38    48,271,554.86 二、职工福利费                                           18,828,158.30     18,828,158.30 三、社会保险费                                           16,458,777.69     16,458,777.69 其中:1.医疗保险费                                        15,617,348.96     15,617,348.96 四、住房公积金                                           11,135,938.00     11,135,938.00 五、工会经费和职工教育经费                10,686,736.56        10,554,269.43      6,150,280.42    15,090,725.57 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 其中:以现金结算的股份支付 新疆天润乳业股份有限公司                                                              2022 年度财务报表附注        合   计               49,559,528.66    284,535,431.56        270,732,679.79    63,362,280.43    设定提存计划              上年年末余额               本期增加额                 本期支付额               期末余额 一、基本养老保险费                                       25,292,663.25      25,292,663.25 二、失业保险费                                            764,307.47         764,307.47 三、企业年金缴费        合   计                                    26,056,970.72      26,056,970.72   (二十一)应交税费        税费项目                          期末余额                                上年年末余额 增值税                                              770,251.32                            66,347.27 城市维护建设税                                          182,696.21                            11,179.06 教育费附加                                              78,298.35                            4,821.22 企业所得税                                       2,889,563.25                            1,107,296.61 印花税                                              821,369.10                           417,059.00 个人所得税                                            348,132.32                           357,373.56 地方教育附加                                             52,198.93                            3,201.16 房产税                                              345,450.15                           191,009.17 环境保护税                                            946,706.07                           947,072.99 土地使用税                                              33,608.66        合 计                                  6,468,274.36                            3,105,360.04   (二十二)其他应付款                项   目                                期末余额                     上年年末余额 应付利息 应付股利                                                 24,078,528.83                 20,380,486.60 其他应付款                                               119,524,915.91             102,506,896.00                合   计                                143,603,444.74             122,887,382.60                    单位名称                                         期末余额               上年年末余额 沙湾供销(集团)有限责任公司                                                                      1,479,073.00 阿克苏市艾力达尔投资有限公司                                              17,354,131.22          15,294,414.72 阿拉尔市沙河镇建融国有资产投资经营有限责任公司                                                             3,606,998.88 新疆生产建设兵团乳业集团有限责任公司                                               958,112.00 新疆国兴农业发展集团有限公司                                                  1,277,945.21 新疆新农现代投资发展有限公司                                                   881,341.52 新疆建融国有资本运营投资(集团)有限责任公司                                          3,606,998.88                    合   计                                    24,078,528.83          20,380,486.60   (1)按账龄列示的其他应付款 新疆天润乳业股份有限公司                                                             2022 年度财务报表附注                            期末余额                                      上年年末余额   账     龄                        金额               比例%                        金额                比例%   合     计           119,524,915.91          100.00              102,506,896.00          100.00    (2)截止报告期末,其他应付款按照款项性质分类列示如下:         款项性质                            期末余额                              上年年末余额 销售保证金、押金                                           32,274,340.83                 30,754,367.90 销售佣金                                                    745,325.05                 563,806.70 往来款                                                18,583,809.74                 23,794,378.48 运费                                                 20,139,870.27                 18,416,679.63 促销费                                                24,464,487.38                 11,911,042.71 其他                                                 23,317,082.64                 17,066,620.58             合   计                                 119,524,915.91             102,506,896.00    (3)截止报告期末,账龄超过 1 年的大额其他应付款情况:         单位名称                 款项内容                       欠款时间                       金额 客户一                           往来款                       3 年以上                    4,625,205.38 客户二                           往来款                       3 年以上                    1,350,000.00 客户三                           往来款            1-2 年/2-3 年/3 年以上                   1,073,333.44             合   计                                                                7,048,538.82    (4)截止报告期末,其他应付款金额前五名单位情况                                                  占其他应付                             与本公司关         单位名称                    金额                                 欠款时间                                                   款比例%                               系 客户一                          6,458,738.68            5.40            1 年以内          非关联方 客户二                          4,625,205.38                3.87        3 年以上          非关联方 客户三                          2,028,111.84                1.70        1 年以内          非关联方 客户四                          1,692,480.73                1.42        1 年以内          非关联方 客户五                          1,350,000.00                1.13        3 年以上          非关联方         合       计           16,154,536.63               13.52    (二十三)一年内到期的非流动负债             项 目                        期末余额                             上年年末余额 一年内到期的长期借款                                100,000,000.00 一年内到期的租赁负债                                   9,261,655.34                        6,954,758.16             合 计                           109,261,655.34                         6,954,758.16 新疆天润乳业股份有限公司                                            2022 年度财务报表附注    借款类别                期末余额                        上年年末余额 信用借款                       100,000,000.00    合 计                     100,000,000.00         项    目            期末余额                      上年年末余额 租赁付款额                         13,620,000.00                 9,727,500.00 未确认的融资费用                       4,358,344.66                 2,772,741.84         合    计                 9,261,655.34                 6,954,758.16   (二十四)其他流动负债          项   目              期末余额                         期初余额 合同负债对应的销项税金                       6,161,370.60                5,268,823.92          合   计                    6,161,370.60                5,268,823.92   (二十五)长期借款         借款类别                期末余额                        上年年末余额 信用借款                                                        100,000,000.00 抵押借款 质押借款 保证借款          合   计                                              100,000,000.00   (二十六)租赁负债         项    目            期末余额                      上年年末余额 租赁付款额                        136,869,611.46                 41,225,214.41 未确认的融资费用                      33,870,115.10                 14,025,504.46        租赁负债净额                102,999,496.36                 27,199,709.95   (二十七)长期应付款         项    目             期末余额                     上年年末余额 长期应付款 专项应付款                             580,218.10                  580,218.10         合    计                    580,218.10                  580,218.10         项 目                期末余额                     上年年末余额 财政专项资金                            580,218.10                  580,218.10         合 计                       580,218.10                  580,218.10   (二十八)递延收益                  项 目                   期末余额                上年年末余额 递延收益-政府补助                              237,958,067.07      220,511,011.83 新疆天润乳业股份有限公司                                                        2022 年度财务报表附注                合 计                                 237,958,067.07      220,511,011.83      递延收益-政府补助的说明:        种   类      上年年末余额                本期增加            本期减少              期末余额 一、与资产相关的政府补 助 建项目 备项目 品 冷链系统及快速检测系统           307,692.37                          153,846.12        153,846.25 设备改造 鲜奶 3 万吨生物发酵乳品 加工项目 鲜奶 3 万吨项目贴息           424,849.58                           83,576.88        341,272.70 日处理 1200 立方米污水设 施建设项目 沙湾盖瑞酸奶改扩建项目           496,359.00                          108,612.00        387,747.00 沙湾天润牛场改扩建项目 师级资金 奶牛标准化规模养殖            1,099,665.09                          85,762.13      1,013,902.96 农业资源保护修复与利用       26,625,000.00                           750,000.00     25,875,000.00 污水处理工程项目             1,338,014.00                          96,876.00      1,241,138.00 奶牛养殖场建设项目            1,517,708.33                         117,500.00      1,400,208.33 标准化奶牛场配套设施建 设项目-天澳 标准化奶牛场配套设施建 设项目-沙湾 兵团乳业技术中心项目           5,959,166.59                         125,000.00      5,834,166.59 工业发展专项资金             7,615,384.54                         230,769.24      7,384,615.30 污染治理专项资金              551,282.09                           76,923.12        474,358.97 现代农业发展资金             9,083,333.36                         249,999.96      8,833,333.40 技术改造资金               5,923,076.90                         846,153.84      5,076,923.06 农业产业化专项扶持项目 资金 奶牛场配套设施建设项目 -北亭 新疆天润乳业股份有限公司                                                  2022 年度财务报表附注 农机购置补贴              396,334.62                         48,530.74        347,803.88 现代化奶牛养殖场项目建 设资金 乳品加工生产线建设项目         713,333.34                         80,000.00        633,333.34 牲畜无害化处理项目         5,368,947.51                         227,178.90     5,141,768.61 奶牛科普示范基地            656,250.00                         200,000.00       456,250.00 文化发展专项资金            562,500.00                         15,000.00        547,500.00 农业资源及生态保护补助 资金 农机购置补贴              283,590.00                         36,990.00        246,600.00 畜禽粪污资源化利用项目       10,000,000.00                                      10,000,000.00 天润沙河规模养殖场粪污 处理设备配套补贴资金 唐王城三万吨项目自建厂 房补贴 工业发展专项资金          22,937,250.00                        578,250.00    22,359,000.00 丝路云端文化旅游专项补 贴 兵团牛初乳系列产品提质 增效关键技术研发与应用       1,000,000.00                                        1,000,000.00 专项资金 奶业优势特色产业集群建 设资金 粪污处理设施设备建设补 贴 奶业优势特色产业集群资 金     小 计          206,149,103.82     23,161,900.00   11,991,513.29   217,319,490.53 二、与收益相关的政府补 助 优质奶啤乳源酵母菌的分 离、鉴定及系列风味奶啤         300,000.00                                          300,000.00 产品研发 佐餐软质干酪的研发与中 试 优质奶啤乳源酵母菌活性 干粉制备工艺的开发 其他技术研究与开发支出         350,000.00                                          350,000.00 农产品质量安全             400,000.00                                          400,000.00 新疆天润乳业股份有限公司                                                 2022 年度财务报表附注 优良奶啤酵母菌种筛选及 冻杆菌剂制备与应用 浓缩爱克林酸奶研发及应 用 新疆传统发酵制品中菌种 资源收集及其菌种制备与         405,000.00                                      405,000.00 应用 褐色系列酸奶的开发与中 试 民族贸易贷款贴息           1,445,833.33                      100,000.00    1,345,833.33 慕斯酸奶的开发与中试          300,000.00                                      300,000.00 奶啤酒精度检测关键技术 点的研究与应用 南北疆部分规模化奶牛场 BVD 和 IBR 的调查及综合   1,370,000.00                     1,370,000.00 防控技术的推广应用 优质生鲜乳安全生产关键 技术集成与应用 粮改饲建设项目             901,074.68       8,972,881.20   5,498,212.67   4,375,743.21 万头规模化奶牛牧场种养 产业链提质增效技术集成        2,910,000.00         90,000.00                  3,000,000.00 与示范 十二师财政科技计划项目         700,000.00       1,555,000.00                  2,255,000.00 核桃酸奶典型风味增强关 键技术与工艺研究应用 新疆特色沙棘系列乳制品 的开发与中试 中老年配方驼乳粉的研究 与开发 长保质期鲜奶的工艺技术 研究 原料乳中多种兽药多残留 检测技术的研究与应用 发酵乳制品研发团队                               77,000.00                     77,000.00 农发中心强制补发费用                              48,000.00                     48,000.00 科普示范基地项目                               210,000.00                   210,000.00 提高奶牛饲草料利用率综 合技术研究与应用 新疆奶公犊高效养殖技术                            400,000.00                   400,000.00 新疆天润乳业股份有限公司                                                                 2022 年度财务报表附注 体系构建与示范 科技创新人才计划-奶牛 场实验室健康养殖监测技                                     12,000.00                                12,000.00 术体系创新团队 奶牛场实验室健康养殖监 测技术体系创新团队 奶业振兴与畜禽健康养殖                                    300,000.00           300,000.00 规模化奶牛场重大动物疫 病防制与净化关键技术集                                    381,920.00           381,920.00 成与示范项目经费 支持计划中央财政补助资                                    160,000.00           160,000.00 金 动物防疫补助资金                                        66,850.62            66,850.62 稳岗补贴                                           294,120.42           294,120.42 农业农村局补助资金                                       57,600.00            57,600.00 社保补贴款                                          313,263.03           313,263.03 就业创业服务补贴                                       220,574.61           220,574.61          小   计            14,361,908.01     15,039,209.88         8,762,541.35       20,638,576.54          合   计           220,511,011.83     38,201,109.88        20,754,054.64      237,958,067.07      (二十九)股本                                           期末余额                           上年年末余额          投资者名称                                      所占比                           所占比例                                   投资金额                               投资金额                                                     例(%)                           (%)       合 计                      320,190,246.00        100.00        320,190,246.00   100.00                    上年年末余额                                                          期末余额 投资者名                               所占比例          本期增加              本期减少                           所占比  称               投资金额                                                          投资金额                                (%)                                                           例(%) 条件股份 条件流通         268,599,337.00     83.89     35,546,137.00                     304,145,474.00   94.99 股份  合   计       320,190,246.00    100.00     35,546,137.00     35,546,137.00   320,190,246.00   100.00      (三十)资本公积          项    目                           期末余额                              上年年末余额 新疆天润乳业股份有限公司                                                     2022 年度财务报表附注 股本溢价                                 1,308,769,293.53                1,308,769,293.53 其他资本公积                                   63,467,079.30                 63,555,796.50        合      计                      1,372,236,372.83                1,372,325,090.03  项    目           上年年末余额            本期增加              本期减少              期末余额 股本溢价          1,308,769,293.53                                       1,308,769,293.53 其他资本公积            63,555,796.50                          88,717.20     63,467,079.30  合    计       1,372,325,090.03                           88,717.20   1,372,236,372.83   说明:本期减少系回购库存股手续费。   (三十一)库存股   项    目          上年年末余额             本期增加                本期减少            期末余额 股份回购                               61,325,190.82                       61,325,190.82   合    计                           61,325,190.82                       61,325,190.82   说明:回购股份用于员工持股计划或股权激励。   (三十二)盈余公积           项   目                     期末余额                        上年年末余额 法定盈余公积                                  63,103,895.38                  47,518,722.56 任意盈余公积                                  11,554,771.70                  11,554,771.70           合   计                         74,658,667.08                  59,073,494.26   项    目          上年年末余额             本期增加                本期减少            期末余额 法定盈余公积             47,518,722.56   15,585,172.82                       63,103,895.38 任意盈余公积             11,554,771.70                                       11,554,771.70   合    计           59,073,494.26   15,585,172.82                       74,658,667.08   (三十三)未分配利润                    项   目                            本期金额                上期金额 调整前 上年年末未分配利润                                      467,354,176.36     373,520,699.81 调整 上年年末未分配利润合计数(调增+,调减-) 调整后 上年年末未分配利润                                      467,354,176.36     373,520,699.81 加:本期归属于母公司所有者的净利润                                  196,560,979.49     149,670,727.48 减:提取法定盈余公积                                         15,585,172.82       11,518,360.32 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利                                            45,148,120.16       44,318,890.61 转作股本的普通股股利 期末未分配利润                                            603,181,862.87     467,354,176.36   (三十四)营业收入及营业成本 新疆天润乳业股份有限公司                                   2022 年度财务报表附注          项   目             本期金额                  上期金额 主营业务收入                     2,402,074,892.28     2,102,383,746.37 其他业务收入                          7,709,826.79        6,874,354.44        营业收入合计              2,409,784,719.07     2,109,258,100.81 主营业务成本                     1,971,903,965.33     1,758,487,456.54 其他业务成本                          6,797,246.74        5,951,599.50        营业成本合计              1,978,701,212.07     1,764,439,056.04          项   目             本期金额                  上期金额 营业收入: 畜牧业                          89,424,128.25         59,700,359.46 液体乳及乳制品制造业                 2,293,757,469.46     2,035,081,518.32 其他                           18,893,294.57          7,601,868.59          合   计             2,402,074,892.28     2,102,383,746.37 营业成本: 畜牧业                          79,685,985.48         44,830,247.67 液体乳及乳制品制造业                 1,876,091,240.40     1,707,654,616.53 其他                           16,126,739.45          6,002,592.34          合   计             1,971,903,965.33     1,758,487,456.54        项 目         本期金额                         上期金额 营业收入: 畜牧业产品                   89,424,128.25              59,700,359.46 常温乳制品                1,289,441,013.86           1,098,014,088.15 低温乳制品                1,004,316,455.60             937,067,430.17 其他                      18,893,294.57               7,601,868.59        合 计           2,402,074,892.28           2,102,383,746.37 营业成本: 畜牧业产品                   79,685,985.48              44,830,247.67 常温乳制品                1,082,266,736.11             946,680,870.82 低温乳制品                  793,824,504.29             760,973,745.71 其他                      16,126,739.45               6,002,592.34        合 计           1,971,903,965.33           1,758,487,456.54          项   目             本期金额                  上期金额 营业收入: 销售材料收入                          2,661,858.11        1,976,064.45 租赁收入                            4,607,839.45        4,175,500.00 新疆天润乳业股份有限公司                                                    2022 年度财务报表附注 其他收入                                            440,129.23                722,789.99            合   计                              7,709,826.79              6,874,354.44 营业成本: 销售材料支出                                        2,426,643.40              2,238,561.57 租赁支出                                          4,370,603.34              3,693,277.78 其他支出                                                                       19,760.15            合   计                              6,797,246.74              5,951,599.50                                     占营业收入总                             占营业收入总       项   目          本期金额                                 上期金额                                     额的比例(%)                            额的比例(%) 客户一                136,229,865.20       5.65          97,508,622.54        4.05 客户二                99,738,210.89               4.14   74,687,034.05            3.10 客户三                47,568,471.26               1.97   30,808,824.37            1.28 客户四                31,213,401.75               1.30    8,902,840.18            0.37 客户五                27,569,926.16               1.14   27,116,005.46            1.13       合   计        342,319,875.26             14.20   239,023,326.60           9.93   (三十五)税金及附加       项    目                    本期金额                              上期金额 城建税                                        2,889,883.67                 2,465,568.51 教育费附加                                      1,238,783.52                 1,062,334.82 地方教育费附加                                      825,852.46                   708,158.07 土地使用税                                        444,734.43                   348,484.86 房产税                                        3,365,525.44                 2,035,759.04 印花税                                        3,804,235.52                 3,443,447.57 车船税                                            9,345.75                    10,143.13 环境保护税                                         13,337.97                    14,425.37       合    计                              12,591,698.76                10,088,321.37   (三十六)销售费用           项    目                     本期金额                          上期金额           费用合计                              124,601,424.82             96,540,819.49        销售费用率%                                          5.17                    4.58           项    目                     本期金额                          上期金额 职工薪酬                                         55,753,368.25             54,198,160.68 折旧费                                           2,014,846.70                976,097.92 业务招待费                                           211,642.37                431,213.15 差旅费                                           7,435,199.05              8,776,613.77 车辆费                                             258,287.98                370,939.30 新疆天润乳业股份有限公司                                  2022 年度财务报表附注 广告费                            4,212,524.67       4,707,767.71 宣传费                            4,893,613.89       3,852,863.59 进场费                            4,430,937.08       4,308,193.89 促销费                         23,132,222.78         1,193,084.16 物料消耗(材料费)                      5,761,429.09       4,824,519.65 商品损耗                             663,548.68         501,079.55 装卸费                            4,068,855.57       3,393,986.31 劳务费                            4,596,707.68       1,719,001.65 其他                             7,168,241.03       7,287,298.16         合   计              124,601,424.82        96,540,819.49   (三十七)管理费用          项 目           本期金额                     上期金额         费用合计                80,767,384.55        64,728,170.00        管理费用率%                          3.35              3.07         项   目      本期金额                       上期金额 职工薪酬                 59,164,889.76               42,321,155.95 折旧费                   5,772,577.11                5,515,067.33 无形资产摊销                2,115,659.67                1,869,059.23 业务招待费                     702,215.04              1,011,246.27 差旅费                       889,463.74              1,249,085.12 车辆费                       580,463.64                688,241.21 办公费                   1,152,816.54                1,733,996.51 聘请中介机构                2,540,479.92                2,095,019.53 物料消耗(材料费)             1,030,814.36                1,367,773.98 董事会费                      473,892.08                721,874.40 存货盘盈(亏)                    59,391.43                327,787.41 其他                    6,284,721.26                5,827,863.06         合   计        80,767,384.55               64,728,170.00   (三十八)研发费用         项 目        本期金额                        上期金额 工资                         2,739,235.86           1,734,220.66 社会保险费                          517,814.05           369,426.50 住房公积金                          134,760.00           107,412.00 原料                         2,957,009.62           1,380,920.23 辅料                         1,938,531.22             253,245.96 包装物                            174,920.07            24,003.09 检测费                             68,446.32           634,351.41 新疆天润乳业股份有限公司                                              2022 年度财务报表附注 其他材料                                  462,726.35                921,220.48 折旧                                    425,768.41                262,770.37 会议费                                     4,669.32                 33,547.17 差旅费                                   101,714.99                201,540.36 办公费                                   119,081.85                187,252.01 培训费                                    31,025.07                 42,584.50 专家咨询费                                 374,009.38                150,845.00 其他费用                                  201,982.32                195,644.89         合 计                      10,251,694.83                6,498,984.63   (三十九)财务费用        项   目            本期金额                               上期金额 利息支出                         13,555,686.97                    7,244,032.71 减:利息收入                       18,676,305.49                   12,456,084.51 手续费                               91,694.10                     95,711.17        合 计                   -5,028,924.42                   -5,116,340.63   (四十)其他收益            项   目                       本期金额                   上期金额 政府补助                                      38,502,316.29      24,193,094.20            合   计                          38,502,316.29      24,193,094.20                项 目                         本期金额               上期金额 一、与资产相关的政府补助 冷链系统及快速检测系统                                  153,846.12         153,846.15 鲜奶 3 万吨生物发酵乳品加工项目                          3,173,076.94       3,461,538.46 鲜奶 3 万吨项目贴息                                   83,576.88          83,576.89 日处理 1200 立方米污水设施建设项目                          95,951.40          95,951.41 酸奶改扩建项目                                      108,612.00         108,612.00 牛场改扩建项目师级资金                                  693,214.20         693,214.20 奶牛养殖场建设项目资金                                  117,500.00         117,500.00 日处理 500 立方米污水设施建设项目                           96,876.00          96,876.00 年产 3000 吨生物发酵民族特色奶啤产业化项目                     230,769.24         230,769.25 新疆天润乳业股份有限公司                                       2022 年度财务报表附注 燃煤锅炉烟气除尘、脱硫治理改造项目                     76,923.12           76,923.07 农业产业化专项扶持项目资金                        423,076.82          230,769.26 乳品冷链网络建设项目                           200,000.00          192,307.70 新疆民族特色乳品综合深加工技改项目                    846,153.84          846,153.85 烽火台标准化示范牧场扩建项目                       750,000.00          750,000.00 现代农业发展资金-乳业中心项目                      249,999.95          250,000.00 兵团乳业技术中心项目资金                         125,000.00          125,000.00 乳品加工生产线建设项目                           80,000.00           80,000.00 农业资源及生态保护补助资金                         23,076.96           23,076.96 农机购置补贴                                36,990.00           36,990.00 标准化奶牛场配套设施建设项目-天澳                    257,185.56          257,185.56 农机购置补贴                                48,530.76           48,530.76 北亭牲畜无害化处理项目                          227,178.90          302,905.20 北亭奶牛场配套设施建设项目                        125,242.18          111,284.62 奶牛科普示范基地                             200,000.00           17,500.00 文化发展专项资金                              15,000.00           15,000.00 粪污处理设施设备建设补贴                         106,640.56           73,713.97 现代化奶牛养殖场项目建设资金                       125,000.00          187,500.00 丝路云端文化旅游专项补贴                         124,013.50          375,986.50 工业发展专项资金                             578,250.00          192,750.00 唐王城三万吨项目补贴                           805,789.67          296,758.24 天润沙河规模养殖场粪污处理设备配套补贴资金                 76,923.12           76,923.12             小 计                    11,991,513.29      11,321,258.53 二、与收益相关的政府补助 社保补贴                                3,242,672.10         673,413.81 就业见习补贴                              1,407,198.45 稳岗补贴                                 997,543.59          181,396.24 退役士兵增值税减免                             36,000.00           40,577.30 扩岗补贴                                  45,000.00 产值补贴                                1,100,000.00 就业创业服务补贴                             278,143.56 就业补助资金                               581,871.14        2,647,909.74 新疆天润乳业股份有限公司                                        2022 年度财务报表附注 职业技能提升补贴                              830,566.04           72,300.00 新型学徒制培训补贴                             150,000.00           92,500.00 电价补贴                                 1,938,292.59 开发区扶持资金                               206,749.50 南北疆部分规模化奶牛场 BVD 和 IBR 的调查及综合防 控技术的推广应用 奶业振兴与畜禽健康养殖                           699,100.00 规模化奶牛场重大动物疫病防制与净化关键技术 集成与示范项目经费 粮改饲建设项目(饲草补贴)                        3,975,440.72       4,609,232.10 动物防疫补助资金                               86,791.32           15,936.00 农业农村局补助资金                              57,600.00 产品出疆运费补贴                             7,919,573.38       1,680,915.98 科技发展专项资金                                                  210,000.00 优质畜牧基地补助资金                                                176,960.00 疫情防控物资专项补助                                                 32,000.00 抗疫国债资金减征医疗保险                                               39,292.00 畜牧龙头企业发展专项资金                                              560,000.00 科技创新专项资金                                                   50,000.00 兵团宣传专项资金                                                   32,000.00 动物强制扑杀补助资金                                                108,000.00 国家 A 级景区奖励金                                               100,000.00 “三区”科技人才支持计划补助资金                                           40,000.00 科技创新体系建设专项奖补资金                                            100,000.00 畜牧站防疫项目资金                                                 188,679.25 科改示范补贴                                                    700,000.00 现代农业产业发展奖补资金                                              308,020.00 其他补贴                                  252,000.98          132,703.25               小 计                   26,510,803.00      12,871,835.67               合 计                   38,502,316.29      24,193,094.20   (四十一)投资收益 新疆天润乳业股份有限公司                                          2022 年度财务报表附注          产生投资收益的来源                     本期金额               上期金额 权益法核算的投资收益                               785,259.58         104,519.90               合   计                      785,259.58         104,519.90               单位名称                     本期金额               上期金额 乌鲁木齐天润爱科检测咨询有限公司                         -21,152.70           8,441.23 新疆博润农牧有限公司                               806,412.28          96,078.67               小   计                      785,259.58         104,519.90   (四十二)信用减值损失      项   目             本期金额                            上期金额 一、坏账损失                      -1,758,477.53                  1,318,498.42 二、债权投资减值损失 三、其他债权投资减值损失 四、长期应收款坏账损失      合 计                    -1,758,477.53                  1,318,498.42   (四十三)资产减值损失               项   目                  本期金额                上期金额 一、坏账损失 二、存货跌价损失                              -7,508,454.78 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失                                                -2,080,047.91 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失                         -5,794,426.93       -2,207,580.60 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失                                                 -7,940,784.16 十四、其他               合 计                    -13,302,881.71      -12,228,412.67   (四十四)资产处置收益      项    目             本期金额                           上期金额 处置固定资产损益                        181,749.97                  659,530.21      合    计                     181,749.97                  659,530.21   (四十五)营业外收入 新疆天润乳业股份有限公司                                      2022 年度财务报表附注            项 目                      本期金额              上期金额 非流动资产报废利得合计                                              26,070.80 其中:固定资产报废利得                                              26,070.80      无形资产报废利得      投资性房地产报废利得      生产性生物资产报废利得 流动资产处置利得 债务重组利得 政府补助                                                    201,551.80 考核收入                                 1,851,936.84     1,921,489.98 保险公司理赔收入 其他收入                                   701,232.56       966,759.31            合 计                       2,553,169.40     3,115,871.89            项 目                      本期金额              上期金额 一、与资产相关的政府补助            小 计 二、与收益相关的政府补助 森林植被恢复费 其他补助                                                    201,551.80 疫情期间稳岗补贴款 防疫捐赠免征增值税            小 计                                          201,551.80            合 计                                          201,551.80   (四十六)营业外支出            项   目                  本期金额               上期金额 非流动资产报废损失合计                       18,801,302.79       7,563,719.89 其中:固定资产报废损失                         112,223.74          456,696.12      无形资产报废损失      生产性生物资产淘汰损失                  18,689,079.05       7,107,023.77 非货币性资产交换损失 对外捐赠                                180,620.77          955,723.70 罚款支出 赔偿支出 非常损失 税收滞纳金 其他                                  460,623.01          858,716.89            合   计                  19,442,546.57       9,378,160.48   (四十七)所得税费用   (1)所得税费用表 新疆天润乳业股份有限公司                                                  2022 年度财务报表附注            项     目                        本期金额                    上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税                              14,856,875.85       18,652,324.74 递延所得税调整                                         -231,924.31         252,607.39            合     计                            14,624,951.54       18,904,932.13   (2)会计利润与所得税费用调整过程                      项   目                                本期金额 利润总额                                                             215,418,817.89 按法定/适用税率计算的所得税费用                                                 53,854,704.47 子公司适用不同税率的影响                                                     -21,566,673.30 调整以前期间所得税的影响                                                     -2,918,357.30 非应税收入的影响                                                         -19,397,772.99 不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                  4,653,050.66 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响           合 计                                                    14,624,951.54   (四十八)现金流量表项目注释        项     目                   本期金额                          上期金额 存款利息收入                                 18,676,305.49             12,456,084.51 营业外收入-其他                                2,553,169.40              2,888,249.29 政府补助                                   55,949,371.53              87,699,587.47 单位往来款项净额                               53,410,646.25             56,932,167.14        合     计                     130,589,492.67                159,976,088.41        项 目                      本期金额                           上期金额 营业管理费用其他付现                             61,267,335.61             39,461,987.98 财务费用其他付现                                    91,694.10                95,711.17 付现营业外支出                                   180,620.77                955,723.70 单位往来款项净额                               59,698,394.86             49,535,801.64        合 计                         121,238,045.34                90,049,224.49          项     目                       本期金额                     上期金额 支付融资租赁租金费用                                13,529,500.00 回购库存股支付的款项                                61,417,028.66          合     计                          74,946,528.66   (四十九)现金流量表补充资料 新疆天润乳业股份有限公司                                          2022 年度财务报表附注                   项   目                           本期金额             上期金额  净利润                                           200,793,866.35   160,959,099.25  加:资产减值准备                                       13,302,881.71    12,228,412.67    信用减值损失                                        1,758,477.53    -1,318,498.42    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                     128,263,568.38   110,892,289.83    使用权资产折旧                                       9,055,531.33     4,530,727.05    无形资产摊销                                        2,217,684.90     1,883,033.22    长期待摊费用摊销                                      1,135,020.56       945,367.37    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收                                                   -181,749.97      -659,530.21 益以“-”号填列)    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                          18,844,269.24     7,537,649.09    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)    财务费用(收益以“-”号填列)                              13,555,686.97     7,244,032.71    投资损失(收益以“-”号填列)                                -785,259.58      -104,519.90    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                           -231,924.31       252,607.39    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)    存货的减少(增加以“-”号填列)                           -107,943,350.51   -117,023,286.07    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                       -28,127,008.33    36,956,488.09    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                        49,296,358.24   134,455,331.20    其他 经营活动产生的现金净流量                                   300,954,052.51   358,779,203.27    债务转为资本    一年内到期的可转换公司债券    融资租入固定资产     现金的期末余额                                    704,340,520.64   900,719,963.75     减:现金的上年年末余额                                900,719,963.75   370,154,344.95     现金等价物的期末余额     减:现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额                                  -196,379,443.11   530,565,618.80           项   目                     本期金额                  上期金额 一、现金                                 704,340,520.64       900,719,963.75 其中:库存现金 可随时用于支付的银行存款                         704,340,520.64       900,719,963.75 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 新疆天润乳业股份有限公司                                        2022 年度财务报表附注 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额                     704,340,520.64      900,719,963.75    (五十)政府补助                                                       计入当期损益的金           种   类                  金额          列报项目                                                          额 一、取得时确认为递延收益的政府补助          38,201,109.88       递延收益 二、计入本期损益的政府补助 (一)与日常活动无关的政府补助                              营业外收入 (二)与日常活动相关的政府补助            38,502,316.29       其他收益     38,410,662.00 冷链系统及快速检测系统                   153,846.12       其他收益        153,846.12 鲜奶 3 万吨生物发酵乳品加工项目           3,173,076.94       其他收益      3,173,076.94 鲜奶 3 万吨项目贴息                      83,576.88     其他收益         83,576.88 日处理 1200 立方米污水设施建设项目             95,951.40     其他收益         95,951.40 酸奶改扩建项目                       108,612.00       其他收益        108,612.00 牛场改扩建项目师级资金                   693,214.20       其他收益        693,214.20 奶牛养殖场建设项目资金                   117,500.00       其他收益        117,500.00 日处理 500 立方米污水设施建设项目              96,876.00     其他收益         96,876.00 年产 3000 吨生物发酵民族特色奶啤产业 化项目 燃煤锅炉烟气除尘、脱硫治理改造项目                76,923.12     其他收益         76,923.12 农业产业化专项扶持项目资金                 423,076.82       其他收益        423,076.82 乳品冷链网络建设项目                    200,000.00       其他收益        200,000.00 新疆民族特色乳品综合深加工技改项目             846,153.84       其他收益        846,153.84 烽火台标准化示范牧场扩建项目                750,000.00       其他收益        750,000.00 现代农业发展资金-乳业中心项目               249,999.95       其他收益        249,999.95 兵团乳业技术中心项目资金                  125,000.00       其他收益        125,000.00 乳品加工生产线建设项目                      80,000.00     其他收益         80,000.00 农业资源及生态保护补助资金                    23,076.96     其他收益         23,076.96 农机购置补贴                           36,990.00     其他收益         36,990.00 标准化奶牛场配套设施建设项目-天澳             257,185.56       其他收益        257,185.56 农机购置补贴                           48,530.76     其他收益         48,530.76 北亭牲畜无害化处理项目                   227,178.90       其他收益        227,178.90 北亭奶牛场配套设施建设项目                 125,242.18       其他收益        125,242.18 新疆天润乳业股份有限公司                                   2022 年度财务报表附注 奶牛科普示范基地                      200,000.00     其他收益     200,000.00 文化发展专项资金                         15,000.00   其他收益      15,000.00 粪污处理设施设备建设补贴                  106,640.56     其他收益     106,640.56 现代化奶牛养殖场项目建设资金                125,000.00     其他收益     125,000.00 丝路云端文化旅游专项补贴                  124,013.50     其他收益     124,013.50 工业发展专项资金                      578,250.00     其他收益     578,250.00 唐王城三万吨项目补贴                    805,789.67     其他收益     805,789.67 天润沙河规模养殖场粪污处理设备配套 补贴资金 社保补贴                        3,242,672.10     其他收益    3,242,672.10 就业见习补贴                      1,407,198.45     其他收益    1,407,198.45 稳岗补贴                          997,543.59     其他收益     997,543.59 退役士兵增值税减免                        36,000.00   其他收益      36,000.00 扩岗补贴                             45,000.00   其他收益      45,000.00 产值补贴                        1,100,000.00     其他收益    1,100,000.00 就业创业服务补贴                      278,143.56     其他收益     278,143.56 就业补助资金                        581,871.15     其他收益     581,871.15 职业技能提升补贴                      830,566.04     其他收益     830,566.04 新型学徒制培训补贴                     150,000.00     其他收益     150,000.00 电价补贴                        1,938,292.59     其他收益    1,938,292.59 开发区扶持资金                       206,749.50     其他收益     206,749.50 财政补助资金 南北疆部分规模化奶牛场 BVD 和 IBR 的调 查及综合防控技术的推广应用 奶业振兴与畜禽健康养殖                   699,100.00     其他收益     699,100.00 规模化奶牛场重大动物疫病防制与净化 关键技术集成与示范项目经费 粮改饲建设项目(饲草补贴)               3,975,440.72     其他收益    3,975,440.72 动物防疫补助资金                         86,791.32   其他收益      86,791.32 农业农村局补助资金                        57,600.00   其他收益      57,600.00 产品出疆运费补贴                    7,919,573.38     其他收益    7,919,573.38 其他补贴                          252,000.98     其他收益     252,000.98           合   计            76,703,426.17            38,502,316.29   七、合并范围的变更   公司于 2022 年 1 月 7 日投资设立天润齐源乳品有限公司,持股 51%,并于 2022 年 1 月 7 日在山东省德州市齐河县市场监督管理局注册成立,纳入 2022 年度合并范围。 新疆天润乳业股份有限公司                    2022 年度财务报表附注   八、在其他主体中的权益   (一)在子公司中的权益   通过设立或投资等方式取得的子公司 新疆天润乳业股份有限公司                                                                         2022 年度财务报表附注                                                                                                      母公司所                                                                                                      有者权益                                                                                                      冲减子公                                                                                                      司少数股                                                  实质上构                                         少数股东   东分担的                                                  成对子公                                         权益中用   本期亏损 子公司全   子公司类                  注册资本                        持股比例     表决权比     是否合并   少数股东权                注册地    业务性质               经营范围    司净投资                                         于冲减少   超过少数  称      型                    (万元)                         (%)     例(%)      报表    益(万元)                                                  的其他项                                         数股东损   股东在该                                                  目余额                                          益的金额   子公司期                                                                                                      初所有者                                                                                                      权益中所                                                                                                      享有份额                                                                                                      后的余额 新疆天润 生物科技           新疆乌鲁   生产、加               乳品加工、        有限公司                  23,629.50                   96.80    96.80     是      1,312.67 股份有限            木齐    工、销售                销售 公司 沙湾天润        其他有限    新疆沙湾                      奶牛饲养、 生物有限                  畜牧业    10,000.00                   100.00   100.00    是        责任公司     县                        鲜奶销售 责任公司 沙湾盖瑞        有限责任    新疆沙湾   生产、加               乳品加工、 乳业有限                         2,734.00                    65.00    65.00     是      1,733.77         公司      县     工、销售                销售 责任公司 新疆天润                                          畜牧业、农 烽火台奶   有限责任    新疆乌鲁                       畜牧业     9,000.00   畜产品收            100.00   100.00    是 牛养殖有    公司      木齐                                            购 限公司 新疆天澳                新疆伊犁                      奶牛饲养、 牧业有限   有限公司           畜牧业    37,000.00                   100.00   100.00    是                州奎屯市                      鲜奶销售 公司 新疆芳草 天润牧业   有限责任    新疆五家                      奶牛饲养、                       畜牧业    10,000.00                   51.00    51.00     是      5,227.25 有限责任    公司      渠                        鲜奶销售 公司 新疆天润乳业股份有限公司                                                                     2022 年度财务报表附注  新疆天润              新疆昌吉                       奶牛饲养、  北亭牧业  有限公司          畜牧业    50,725.00                   100.00   100.00   是               州                         鲜奶销售  有限公司                                         销售;乳制 新疆天润                                    品、保健食        有限责任   新疆乌鲁 优品贸易                 零售业       500.00   品、农畜产           100.00   100.00   是         公司     木齐 有限公司                                      品 新疆天润        有限责任   新疆乌鲁   批发和零               乳制品销 乳业销售                         1,000.00                   100.00   100.00   是         公司     木齐    售业                  售 有限公司 新疆天润        其他有限   新疆阿拉                      奶牛饲养、 沙河牧业                 畜牧业    15,000.00                   100.00   100.00   是        责任公司    尔市                       鲜奶销售 有限公司 新疆天润 唐王城乳   有限责任   图木舒克   生产、加               乳品加工、 品有限公    公司     市     工、销售                销售 司 巴楚天润        有限责任   喀什地区                      奶牛饲养、 牧业有限                 畜牧业    10,000.00                   100.00   100.00   是         公司    巴楚县                       鲜奶销售 公司 天润齐源        有限责任          生产、加               乳品加工、 乳品有限          山东德州          30,000.00                   51.00    51.00    是   14,700.00        公司            工、销售               销售 公司   注:   (1)公司 2013 年以全部资产及负债与农十二师国资公司持有的新疆天润生物科技股份有限公司(以下简称“天润科技”)19,423.00 万股股 份(占天润科技总股本的 89.22%)进行置换,同时,公司向天润科技的股东石波、谢平非公开发行股份购买其持有天润科技的股份(占天润科技总 股本的 7.58%)。天润科技及其子公司沙湾天润生物有限责任公司和沙湾盖润乳业有限责任公司成为本公司控股的子公司。   (2)公司于 2015 年 12 月 13 日投资设立新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司,持股 51%,并于 2015 年 12 月 24 日在乌鲁木齐市沙依巴克区工商 行政管理局注册成立。 2019 年 8 月 2 日,本公司收回少数股东新疆通达资产管理有限公司 49%的股权,新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司成为本 公司的全资子公司。   (3)公司于 2015 年 8 月向新疆生产建设兵团乳业集团有限责任公司发行 14,058,254 股,购买新疆天澳牧业有限公司 100%股权,已在奎屯市 新疆天润乳业股份有限公司                                                             2022 年度财务报表附注 工商行政管理局办理工商变更手续。   (4)公司于 2016 年 10 月 24 日投资设立新疆芳草天润牧业有限责任公司,持股 51%,并于 2016 年 10 月 24 日在五家渠工商行政管理局注册成 立。   (5)公司于 2016 年 3 月 10 日,新疆天润生物科技股份有限公司向其子公司沙湾天润生物有限责任公司增资 3,300.00 万元,增资后注册资本 变更为 6,300.00 万元,新疆天润生物科技股份有限公司持股比例达到 95.24%。2017 年 04 月 13 日,本公司收回少数股东何秀萍 4.76%的股权,沙 湾天润生物有限责任公司成为本公司的全资子公司。   (6)公司于 2017 年 4 月 6 日投资设立新疆天润北亭牧业有限公司,持股 100%,并于 2017 年 4 月 6 日在昌吉州阜康市工商行政管理局注册成 立。   (7)公司于 2017 年 3 月 2 日投资设立新疆天润优品贸易有限公司,持股 100%,并于 2017 年 3 月 2 日在新疆维吾尔自治区工商局经济技术开 发区分局注册成立。   (8)公司于 2018 年 1 月 12 日投资设立新疆天润乳业销售有限公司,持股 100%,并于 2018 年 1 月 12 日在乌鲁木齐高新技术产业开发区(乌 鲁木齐市新市区)市场监督管理局注册成立。   (9)公司于 2018 年 7 月 26 日投资设立新疆天润建融牧业有限公司,持股 51%,并于 2018 年 7 月 26 日在阿拉尔工商行政管理局注册成立;2021 年 11 月本公司收回少数股东新疆建融国有资本运营投资(集团)有限责任公司 49%股权,新疆天润建融牧业有限公司成为本公司的全资子公司,并更 名为新疆天润沙河牧业有限公司。   (10)公司于 2019 年 7 月 2 日投资设立新疆天润唐王城乳品有限公司,持股 100%,并于 2019 年 7 月 2 日在图木舒克市市场监督管理局注册成 立。   (11)公司于 2021 年 3 月 12 日投资设立巴楚天润牧业有限公司,持股 100%,并于 2021 年 3 月 17 日在巴楚县市场监督管理局注册成立。   (12)公司于 2022 年 1 月 4 日投资设立天润齐源乳品有限公司,持股 51%,并于 2022 年 1 月 7 日在山东省德州市齐河县市场监督管理局注册 成立。   (二)重要的非全资子公司 新疆天润乳业股份有限公司                                                                                           2022 年度财务报表附注                      少数股东持股比例             本期归属于少数股东的损                   本期向少数股东宣告分配的股                  期末少数股东权益余         子公司名称                         (%)                    益                              利                             额 新疆天润生物科技股份有限公司              3.20               2,120,676.72                     2,478,501.10              13,126,693.84   (三)重要的非全资子公司财务信息                                                                  期末余额     子公司名称                    流动资产             非流动资产                 资产合计                流动负债            非流动负债            负债合计 新疆天润生物科技股份有限 公司   续表:                                                                 上年年末余额      子公司名称                     流动资产             非流动资产                 资产合计              流动负债            非流动负债             负债合计 新疆天润生物科技股份有限公司    541,573,896.84    551,037,398.86   1,092,611,295.70      516,725,145.77   110,726,660.99   627,451,806.76   续表:                                                                         本期金额          子公司名称                                    营业收入                    净利润                  综合收益总额                经营活动现金流量 新疆天润生物科技股份有限公司                1,910,601,928.77             73,673,116.00          73,673,116.00               77,532,803.87   续表:                                                                         上期金额          子公司名称                                    营业收入                    净利润                 综合收益总额                 经营活动现金流量 新疆天润生物科技股份有限公司                1,785,279,440.59             78,869,822.23          78,869,822.23               16,859,611.91   (六)在合营企业或联营企业中的权益 新疆天润乳业股份有限公司                                                      2022 年度财务报表附注                    主要经营                                持股比例(%)    对合营企业或联营企业    被投资单位名称                 注册地                业务性质                     地                                直接      间接    投资的会计处理方法 一、合营企业 二、联营企业 乌鲁木齐天润爱科检测咨询有   新疆乌鲁               检测服务、牧场技术服务;饲料、                           新疆乌鲁木齐                     30.00            权益法 限公司             木齐                 饲料原料、饲料添加剂的销售                                    饲料生产;饲料加工;饲料原料生                 新疆图木      新疆图木舒克   产及经销、粮食收购及销售;牧业 新疆博润农牧有限公司                                            8.00            权益法                 舒克市       市        养殖技术咨询服务;生物饲料、生                                    物制剂、饲料添加剂销售等   注:本公司在新疆博润农牧有限公司 5 名董事会成员中占有 1 名席位,能够对该公司生产经营产生重要影响。 新疆天润乳业股份有限公司                                              2022 年度财务报表附注  (1)乌鲁木齐天润爱科检测咨询有限公司            项 目                            本期金额                上期金额 投资账面价值                                       326,993.28          348,145.98 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润                                         -21,152.70            8,441.23 —其他综合收益 —综合收益总额                                      -21,152.70            8,441.23  (4)新疆博润农牧有限公司            项 目                            本期金额                上期金额 投资账面价值                                     3,144,773.39        2,338,361.11 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润                                         806,412.28           96,078.67 —其他综合收益 —综合收益总额                                      806,412.28           96,078.67   九、与金融工具相关的风险  本公司截止资产负债表日不存在与金融工具相关的风险。   十、公允价值的披露  本公司截止资产负债表日不存在期末以公允价值计量的资产和负债。   十一、关联方及关联交易   (一)关联方关系            关联     企业  公司名称                    注册地             法定代表               业务性质            关系     类型 新疆生产建设兵                                           经授权的国有资产的经营管                         新疆乌鲁木齐 团第十二师国有    母公     国有                              理和托管,资产收购,资产                         市新市区百园           许明元 资产经营(集团)   司      独资                              处置及相关的产业投资,房                          路附 7 号  有限责任公司                                               屋租赁   续:                         母公司对本         母公司对本             注册资本                             本企业最            统一社会信用代  公司名称                   公司的持股         公司的表决             (万元)                             终控制方               码                         比例(%)         权比例(%) 新疆生产建设兵 团第十二师国有                                          十二师国        91650100738394 资产经营(集团)                                          资委              94X8  有限责任公司                                                     法人代        子公司名称            企业类型             注册地                       业务性质                                                      表 新疆天润乳业股份有限公司                                    2022 年度财务报表附注                                                     乳制品,饮料, 新疆天润生物科技股份有限公司   股份有限        新疆乌鲁木齐         王强                                                     生产、批发,食品                  其他有                                乳制品,饮料, 沙湾盖瑞乳业有限责任公司                  新疆沙湾县        潘建华                  限责任                                生产、批发,食品                  其他有                                牛的饲养,销售, 沙湾天润生物有限责任公司                  新疆沙湾县        房新东                  限责任                                饲草种植,加工                                                     销售;乳制品、保 新疆天润优品贸易有限公司     有限责任        新疆乌鲁木齐         范珂                                                     健食品、农畜产品                                                     牛的饲养,销售, 新疆天澳牧业有限公司       有限责任         新疆奎屯市         何宏                                                     鲜奶销售 新疆天润烽火台奶牛养殖有限公                                      养殖业、农畜产品收                  有限责任        新疆乌鲁木齐        胡光福 司                                                   购,畜牧技术咨询服务                  其他有                                牛的饲养,销售, 新疆芳草天润牧业有限责任公司                新疆五家渠        周建国                  限责任                                鲜奶销售                                                     牛的饲养,销售, 新疆天润北亭牧业有限公司     有限责任         新疆昌吉州        陈东升                                                     鲜奶销售 新疆天润乳业销售有限公司     有限责任        新疆乌鲁木齐         范珂      乳制品销售                  其他有                                牛的饲养,销售, 新疆天润沙河牧业有限公司                  新疆阿拉尔         王峰                  限责任                                鲜奶销售                                                     乳制品,饮料, 新疆天润唐王城乳品有限公司    有限责任        新疆图木舒克         尤宏                                                     生产、批发,食品                                                     牛的饲养,销售, 巴楚天润牧业有限公司       有限责任        喀什地区巴楚县       陈东升                                                     鲜奶销售                                                     乳制品,饮料, 天润齐源乳品有限公司       有限责任         山东德州         李庆江                                                     生产、批发,食品  续:                  注册资本        持股比例      表决权       子公司名称                                      统一社会信用代码                  (万元)         (%)      比例(%) 新疆天润生物科技股份有限公司   23,629.50    96.80    96.80    916500007344597423 沙湾盖瑞乳业有限责任公司      2,734.00    65.00    65.00    91654223754558668P 沙湾天润生物有限责任公司     10,000.00    100.00   100.00   916542237545580434 新疆天润优品贸易有限公司       500.00     100.00   100.00   91650103MA779AEYXP 新疆天澳牧业有限公司       37,000.00    100.00   100.00   916540030760521149 新疆天润烽火台奶牛养殖有限公 司 新疆芳草天润牧业有限责任公司   10,000.00    51.00    51.00    91652323MA77749X2X 新疆天润北亭牧业有限公司     50,725.00    100.00   100.00   91652302MA77CHRP40 新疆天润乳业销售有限公司      1,000.00    100.00   100.00   91650100MA77TNDH9M 新疆天润沙河牧业有限公司     15,000.00    100.00   100.00   91659002MA781Y1799 新疆天润唐王城乳品有限公司    10,000.00    100.00   100.00   91659003MA78EGRQ18 巴楚天润牧业有限公司       10,000.00    100.00   100.00   91653130MA794E0R9Q 天润齐源乳品有限公司       30,000.00    51.00    51.00    91371425MA7FC2H10Y 新疆天润乳业股份有限公司                                                        2022 年度财务报表附注     本企业的合营和联营企业情况详见“本附注八、(四)在合营企业或联营企业中的权益”                                       其他关联方与本公司           其他关联方名称                                                      统一社会信用代码                                          关系 新疆希望输变电工程有限公司                         同受母公司控制                       91650100584771756N 新疆澳利亚乳业有限公司                           股东子公司                         916540007668027011 乌鲁木齐天润爱科检测咨询有限公司                      联营企业                          91650106MA77UWQ61R 新疆博润农牧有限公司                            联营企业                          91659003MA780N5CX0 奎屯博润祥农牧有限公司                           联营企业子公司                       91654003MA78177J18     (二)关联方交易                        关联交易           本期金额                               上期金额               关联交      定价方式                      占同类                                 占同类  关联方               易内容      及决策程        金额            交易的                 金额              交易的                         序                        比例(%)                               比例(%) 新疆澳利亚 乳业有限责         销售产品     市场价     1,457,772.93           0.06      2,751,505.32           0.13 任公司               合   计            1,457,772.93           0.06      2,751,505.32           0.13                                                 本期金额                      上期金额                                关联交易                        关联交     定价方式                       占同类交                       占同类交         关联方                        易内容     及决策程          金额           易的比例          金额           易的比例                                  序                         (%)                        (%) 新疆澳利亚乳业有限公司 采购原料及产品            市场价        1,117,583.94       0.06     1,061,246.12     0.06 乌鲁木齐天润爱科检测咨                       采购原料     市场价          688,120.00       0.03       166,810.00     0.01 询有限公司 新疆澳利亚乳业有限公司           原料加工     市场价        7,088,943.86       0.36   10,218,232.36      0.58 新疆希望输变电工程有限                       采购设备     市场价           67,389.46       0.07     1,612,231.16     0.46 公司 奎屯博润祥农牧有限公司           采购饲料     市场价    111,892,783.40         5.63   87,120,680.05      4.94 新疆博润农牧有限公司            采购原材料    市场价        45,487,686.30      2.29   35,610,782.50      2.02                        合   计          166,342,506.96                135,789,982.19     (三)关联方应收应付余额 项   目         关联方               期末余额                                上年年末余额 新疆天润乳业股份有限公司                                                2022 年度财务报表附注                      账面余额               坏账准备           账面余额           坏账准备 应收账       新疆澳利亚乳业 款         有限责任公司           合 计       1,436,879.80        50,863.91    1,287,543.80      25,750.88  项    目             关联方                       期末余额                  期初余额 应付账款      新疆希望输变电工程有限公司                             68,349.05         217,735.45 应付账款      乌鲁木齐天润爱科检测咨询有限公司                      347,375.00            116,550.65 应付账款      新疆澳利亚乳业有限公司                         1,875,481.17           1,278,289.18 应付账款      奎屯博润祥农牧有限公司                        14,735,299.80          20,636,924.08 应付账款      新疆博润农牧有限公司                          7,409,554.95           7,062,546.51  合    计                                      24,436,059.97          29,312,045.87   十二、或有事项   本公司截止资产负债表日无需要披露的或有事项。   十三、承诺事项   本公司截止资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。   十四、资产负债表日后事项   公司拟向全体股东每 10 股派发现金红利 1.87 元(含税)。截至 2023 年 3 月 30 日,公 司总股本 320,190,246 股,公司回购专用账户中的 4,799,955 股公司股份不享有利润分配权 利,剔除该部分股份后实际享有利润分配权利的股份总数为 315,390,291 股,以此计算合计 拟派发现金红利 58,977,984.42(含税)。加上公司 2022 年度以集中竞价方式回购股份使用 资金总额 61,325,190.82 元(不含交易费用)视同现金分红,则公司分配的现金红利总额为   如在公司 2022 年度利润分配方案公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间,公司 享有利润分配权利的股份总数发生变动的,公司拟维持分配总额不变,相应调整每股分配比 例。   十五、其他事项   本公司截止资产负债表日无需要披露的其他事项。   十六、母公司会计报表主要项目注释   (一)应收账款                                                     期末余额             种   类                       账面余额                        坏账准备                                    金额           比例(%)           金额       比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 新疆天润乳业股份有限公司                                                              2022 年度财务报表附注 按组合计提坏账准备的应收账款                         101,591,143.68         100.00      117,895.31       0.12 其中:(1)账龄分析法组合                              4,830,023.80          4.75     117,895.31       2.44       (2)合并范围内关联方组合                       96,761,119.88         95.25              合    计                    101,591,143.68         100.00      117,895.31       0.12 应收账款账面价值                                                                        101,473,248.37      续表:                                                              上年年末余额              种    类                                账面余额                         坏账准备                                               金额             比例(%)           金额         比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款                            109,875,456.72       100.00      25,202.08       0.02 其中:(1)账龄分析法组合                              1,260,103.80          1.15      25,202.08       2.00       (2)合并范围内关联方组合                       108,615,352.92        98.85              合    计                       109,875,456.72       100.00      25,202.08       0.02 应收账款账面价值                                                                        109,850,254.64                                 期末余额                                    上年年末余额      账   龄             账面余额                                     账面余额                                             坏账准备                                       坏账准备                       金额        比例(%)                        金额            比例(%)      合   计       4,830,023.80    100.00    117,895.31      1,260,103.80     100.00     25,202.08                            期末余额                                      上年年末余额  单位名称                 账面余额                                       账面余额                                             坏账准备                                       坏账准备                   金额            比例(%)                         金额            比例(%) 沙湾盖瑞乳 业有限责任        13,126,388.00        13.57                   93,395,868.92        85.99 公司 新疆天润生 物科技股份        83,634,731.88        86.43                   15,219,484.00        14.01 有限公司  合 计         96,761,119.88       100.00                 108,615,352.92       100.00  类   别       上年年末余额                            本期变动金额                                  期末余额 新疆天润乳业股份有限公司                                                        2022 年度财务报表附注                                计提          收回或转回          核销       其他变动 坏账准备             25,202.08   92,693.23                                        117,895.31 合   计            25,202.08   92,693.23                                        117,895.31                                                                                 占应收账                                 与本公司         单位名称                                       金额               账龄          款总额的                                  关系                                                                                 比例(%) 客户一                              关联方         83,634,731.88         1 年以内          82.32 客户二                              关联方         13,126,388.00         1 年以内           12.92 客户三                             非关联方            3,068,550.00       1 年以内            3.02 客户四                              关联方            1,409,163.80   1 年以内/1-2 年          1.39 客户五                             非关联方              352,310.00       1 年以内            0.35             合 计                              101,591,143.68                       100.00     (二)其他应收款         项   目                      期末余额                            上年年末余额 应收利息                                     21,241,324.09                      15,019,428.61 应收股利                                      2,247,420.88                     123,011,649.90 其他应收款                                 459,881,583.59                       531,831,504.35         合   计                         483,370,328.56                       669,862,582.86    单位/项目名称                   上年年末余额               本期增加         本期减少           期末余额 新疆芳草天润牧业有限责任 公司 新疆天润沙河牧业有限公司                    490,917.05                                     490,917.05         合    计               15,019,428.61      6,221,895.48                21,241,324.09                  单位名称                               期末余额              上年年末余额 新疆天润生物科技股份有限公司                                                             73,105,427.74 新疆天澳牧业有限公司                                                                 18,990,834.38 新疆天润北亭牧业有限公司                                                                  771,502.28 新疆天润乳业销售有限公司                                                               18,625,940.10 新疆天润沙河牧业有限公司                                                                8,442,241.72 沙湾天润生物有限责任公司                                                                3,075,703.68 新疆芳草天润牧业有限责任公司                                      2,247,420.88            合 计                                      2,247,420.88           123,011,649.90     (1)按账龄披露 新疆天润乳业股份有限公司                                                          2022 年度财务报表附注             账    龄                              期末余额                   上年年末余额 合计                                               459,890,175.21            531,845,536.75 减:坏账准备                                                  8,591.62               14,032.40 期末其他应收款账面价值                                      459,881,583.59            531,831,504.35    (2)期末其他应收款余额中应收本公司子公司款项明细如下                              期末余额                                  上年年末余额                           账面余额                      坏              账面余额      单位名称                                           账                                  坏账                                         比例          准                        比例        准备                         金额                                       金额                                         (%)         备                        (%) 新疆天澳牧业有限 公司 沙湾天润生物有限 责任公司 新疆天润烽火台奶 牛养殖有限公司 新疆芳草天润牧业 有限责任公司 新疆天润北亭牧业 有限公司 新疆天润沙河牧业 有限公司 新疆天润唐王城乳 品有限公司 新疆天润优品贸易 有限公司    合 计           459,460,594.16        100.00             531,143,916.76    100.00    (3)按款项性质分类情况         款项性质                              期末余额                         上年年末余额 往来款                                            459,460,594.16              531,143,916.76 备用金及职工欠款                                            176,662.36                 690,133.46 其他                                                  252,918.69                  11,486.53          合计                                    459,890,175.21              531,845,536.75    (4)坏账准备计提情况                              第一阶段                第二阶段        第三阶段         坏账准备              未来 12 个月预期 整个存续期预 整个存续期                             合    计                             信用损失     期信用损失 预期信用损 新疆天润乳业股份有限公司                                          2022 年度财务报表附注                                        (未发生信用 失(已发生                                          减值)  信用减值) 上年年末余额                     14,032.40                         14,032.40 上年年末余额在本期 --转入第二级阶段 --转入第三级阶段 --转回第二级阶段 --转回第一阶段 本期计提                       -5,440.78                         -5,440.78 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 上年年末余额                      8,591.62                          8,591.62   (5)坏账准备的情况                                        本期变动金额       类   别   上年年末余额                        收回或             期末余额                                 计提              核销 其他变动                                              转回 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备      14,032.40        -5,440.78                     8,591.62       合   计    14,032.40        -5,440.78                     8,591.62   (6)截止报告期末,其他应收款金额前五名单位列示如下:               与本公司关                                      占其他应收款总   单位名称                          金额             账龄                 系                                         额的比例(%) 第一名            关联方         166,292,219.34     1 年以内           36.16 第二名            关联方         115,805,563.89     1 年以内              25.18 第三名            关联方          74,088,662.85     1 年以内              16.11 第四名            关联方          69,632,391.10     1 年以内              15.14 第五名            关联方          26,421,156.04     1 年以内               5.75   合       计                452,239,993.22                        98.34 新疆天润乳业股份有限公司                                                                               2022 年度财务报表附注   (三)长期股权投资      项   目           上年年末余额                   本期增加                    本期减少                 期末余额 对子公司投资                  1,624,862,738.66           223,000,000.00                            1,847,862,738.66 对联营企业投资                     2,686,507.09              785,259.58                                3,471,766.67      合   计              1,627,549,245.75           223,785,259.58                            1,851,334,505.33                                   上年年末减值                      本期减                      本期计提减值   减值准备期末     被投资单位       上年年末余额                       本期增加                      期末余额                                    准备余额                        少                         准备       余额 新疆天润生物科技股份有限 公司 沙湾天润生物有限责任公司     39,518,125.81                                        39,518,125.81 新疆天澳牧业有限公司       309,777,484.29            70,000,000.00             379,777,484.29 新疆天润烽火台奶牛养殖有 限公司 新疆芳草天润牧业有限责任 公司 新疆天润北亭牧业有限公司     507,250,000.00                                      507,250,000.00 新疆天润乳业销售有限公司     10,000,000.00                                        10,000,000.00 新疆天润建融牧业有限公司     163,456,905.66                                      163,456,905.66 新疆天润唐王城乳品有限公 司 巴楚天润牧业有限公司       100,000,000.00                                      100,000,000.00 天润齐源乳品有限公司                                 153,000,000.00            153,000,000.00      合 计       1,624,862,738.66            223,000,000.00           1,847,862,738.66 新疆天润乳业股份有限公司                                                                             2022 年度财务报表附注                                                                                                      减值准备   投资单位     上年年末余额                                   本期增减变动                             期末余额                                                                                                      期末余额                                                                     宣告发放现                           追加   减少   权益法下确认的         其他综合      其他权           计提减   其                                                                     金股利或利                           投资   投资     投资损益          收益调整      益变动           值准备   他                                                                       润 一、合营企业    小计 二、联营企业 乌鲁木齐天润爱科 检测咨询有限公司 新疆博润农牧有限 公司    小计      2,686,507.09               785,259.58                                      3,471,766.67    合计      2,686,507.09               785,259.58                                      3,471,766.67 新疆天润乳业股份有限公司                                       2022 年度财务报表附注   (四)营业收入、营业成本           项    目              本期金额                     上期金额 主营业务收入                            976,416,977.78      919,277,124.32 其他业务收入                              1,596,330.24        1,591,743.09         营业收入合计                    978,013,308.02      920,868,867.41 主营业务成本                            953,124,878.22      926,857,592.07 其他业务成本                               534,699.60           534,699.60         营业成本合计                    953,659,577.82      927,392,291.67           项    目              本期金额                     上期金额 营业收入: 畜牧产品                              976,416,977.78      919,277,124.32 其他           合    计                  976,416,977.78      919,277,124.32 营业成本: 畜牧产品                              953,124,878.22      926,857,592.07 其他           合    计                  953,124,878.22      926,857,592.07           项    目              本期金额                     上期金额 营业收入: 租赁收入                               1,596,330.24         1,591,743.09 其他收入           合    计                   1,596,330.24         1,591,743.09 营业成本: 租赁支出                                 534,699.60           534,699.60 其他支出           合    计                     534,699.60           534,699.60   (五)投资收益          项 目           本期金额                         上期金额 成本法核算的长期股权投资收益            135,248,064.09              123,011,649.90 权益法核算的长期股权投资收益                785,259.58                 104,519.90          合 计              136,033,323.67              123,116,169.80   十七、补充资料   (一)非经常性损益明细表 新疆天润乳业股份有限公司                       2022 年度财务报表附注                项目                    本期金额 非流动资产处置损益                             -18,619,552.82 偶发性的税收减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 重大资产重组收益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                     1,911,925.62 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益影响利润总额合计数                        21,794,689.09 减:非经常性损益的所得税影响数                        3,185,744.00 非经常性损益影响净利润合计数                         18,608,945.09 其中:少数股东损益影响数                             785,011.08 归属于母公司所有者损益影响数                         17,823,934.01 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润                 178,737,045.48 新疆天润乳业股份有限公司                               2022 年度财务报表附注  (二)净资产收益率与每股收益                                   本期金额  报告期利润         净资产收益率                   每股收益                 加权平均               基本每股收益    稀释每股收益 归属于公司普通股 股东的净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通                7.79%             0.57        0.57 股股东的净利润                                          新疆天润乳业股份有限公司